税收违法违纪行为处分规定之13份试卷

1〃《税收违法违纪行为处分规定》知识考试统一试题（A）卷

一、选择题（每小题2分，共40分）

1、有税收违法违纪行为的单位，其负有责任的领导人员和（D）人员，以及有税收违法违纪行为的个人，应当承担法律责任。

A、具体；B、助手；C、其它；D、直接责任

2、税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动，经劝阻，其近亲属（D）或者本人不服从工作调整的，给予记过或者记大过处分。

A、不服从；B、阻挠调查；C、恶意报复；D、拒不退出

3、受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照有关规定申请

（A）或者申诉。

A、复核；B、复议；C、听证；D、信访

4、任免机关、（B）查处税收违法违纪案件，认为应当由税务行政主管部门予以处理的，应当及时将有关案件材料移送税务行政主管部门。

A、地方政府；B、监察机关；C、人事机关；D、检查机关

5、有税收违法违纪行为，应当给予党纪处分的，移送（C）机关处理。

A、司法；B、人事；C、党的纪律检查；D、监察

6、《税收违法违纪行为处分规定》第十九条规定，任免机关、监察机关和税务行政主管部门建立（D）制度。

A、配合协作；B、联席会议；C、联合调查；D、案件移送

7、《税收违法违纪行为处分规定》由（D）颁布。

A、监察部；B、人力资源社会保障部；C、国家税务总局；D、监察部、人力资源社会保障部和国家税务总局联合颁布

8、《税收违法违纪行为处分规定》自2012年（A）起施行。

A、8月1日；B、1月1日；C、9月1日；D、6月30日

9、《税收违法违纪行为处分规定》列举了（A）税收违法违纪行为。

A、15类37条；B、15类23条；C、10类23条；D、10类37条

10、违反规定提前征收、延缓征收税款，情节严重的给予（D）处分。

A、警告；B、记过；C、记大过；D、撤职

二、多选题（每题2分，共20分）

1、制定《规定》的依据主要包括（ABCD）

A、《中华人民共和国税收征收管理法》；B、《中华人民共和国行政监察法》；C、《中华人民共和国公务员法》；D、《行政机关公务员处分条例》

2、由任免机关或者监察机关按照管理权限依法给予处分的有关责任人包括（ABCD）

A、行政机关公务员；B、法律、法规授权的具有公共事务管理职能的组织中从事公务的人员；C、行政机关依法委托从事公共事务管理活动的组织中从事公务的人员；D、企业、事业单位、社会团体中由行政机关任命的人员

3、（ABC）和国务院监察机关、国务院人力资源社会保障部门制定的处分规章对税收违法违纪行为的处分另有规定的，从其规定。

A、法律；B、行政法规；C、国务院决定；D、国家税务总局

4、税务机关及税务人员有哪些行为之一，情节严重的，对有关责任人员给予撤职处分。（ABCD）

A、违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记的；B、违法规定发放、收缴税控专用设备的；C、违反规定开具完税凭证、罚没凭证的；D、违反法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续的

5、税务机关及税务人员有哪些行为之一，情节严重的，对有关责任人员给予开除处分（ABCD）

A、对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失的；B、违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票，致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响的；C、徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款致使国家税收遭受损失的；D、违法规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的。

6、税务机关及税务人员有哪些行为之一，情节严重的，对有关责任人员给予撤职处分的：（ABCD）

A、违反规定纳税担保的；B、违反规定提前征收，延缓征收的；

C、违反规定采取税收保全、强制执行措施的；D、查封、扣押纳税人个人及其所抚养家属维持生活必须的住房和用品的。

7、税务机关（ABCD）税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税人担保财务的，对有关责任人员，给予记大过处分。

A、私分；B、挪用；C、截留；D、非法占有

8、“税务违法违纪行为处分规定”由（BCD）负责解释。

A、国务院；B、监察部；C、人力资源社会保障部；D、国家税务总局

9、有下列行为之一的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分：（ABCD）

A、违反法律、行政法规的规定，摊派税款的；B、违法法律、行政法规的规定，擅自作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税以及其他同税收法律、行政法规相抵触的决定的；C、隐匿、损毁、伪造、变造税收违法案件证据的；D、出具虚假涉税证据的。

10、税务机关及税务人员违法规定要求（AD）委托税务代理，或者为其指定税务代理机构的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分。

A、纳税人；B、复议申请人；C、信息公开申请人；D、扣缴义务人

三、判断题（每题2分，共20分）

1、“税务违法违纪行为处分规定”自2012年9月1日期施行（× ）

2、有关税、船舶吨税及海关代征税收违法违纪行为的，按照“税务违法违纪行为处分规定”处理（× ）

3、有税收违法违纪行为涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。（ ∨ ）

4、税务行政主管部门查处税收管理违法案件认为应当由任免机关或监察机关给予处分的，应当及时将有关案件材料移送任免机关或检察机关。（∨ ）

5、向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的，对有关责任人员，给予记大过处分，税务人员有上述行为的，从重处分。（×）

6、未经税务机关依法委托征收税款，对有关责任人员给予记大过或者降级处分。（× ）

7、不依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务，致使国家税款遭受损失的，情节严重的，对有关责任人员，给予开除处分。（∨ ）

8、违反规定要求纳税人购买、使用指定的税控装臵的，情节严重的，给予撤职处分。（∨ ）

9、违法法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续，情节较重的，给予记大过或者降级处分。（×）

10、对控告、检举税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行打击、报复，情节严重的给予开除处分。（∨ ）

四、论述题（40分）

结合各自岗位谈谈如何贯彻执行处分规定？

2〃《税收违法违纪行为处分规定》知识测试题

一、选择题（每小题3分，共30分。在每小题列出的四个备选项中，有一至四个选项是符合题目要求的，请将所选答案填在题目的括号内。错选、多选、少选或未选均不得分。）

1.《税收违法违纪行为处分规定》于（ A ）发布。

A.2012年8月 B.2012年2月

C.2012年3月 D.2012年5月

2.制定《税收违法违纪行为处分规定》目的是（ ABC ）。

A. 加强税收征收管理

B. 惩处税收违法违纪行为

C. 促进税收法律法规的贯彻实施

D. 促进一岗双责制度的贯彻落实

3.《税收违法违纪行为处分规定》是由（ BCD ）联合制订发布的。

A. 国家公务员局 B.监察部

C. 国家税务总局 D.人力资源和社会保障部

4.有税收违法违纪行为的单位中负有责任的（ABCD）人员，应当承担纪律责任。

A. 行政机关公务员

B. 法律、法规授权的具有公共事务管理职能的组织中从事公务的人员

C. 行政机关依法委托从事公共事务管理活动的组织中从事公务的人员

D. 企业、事业单位、社会团体中由行政机关任命的人员

5.税务机关及税务人员有( AC )行为之一的，对有关责任人员给予警告或记过处分。

A. 违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记

B. 在履行职务过程中侵害公民、法人或者其他组织合法权益

C. 违反规定采取税收保全、强制执行措施

D. 对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失

6. 税务机关及税务人员有( BC )行为之一的，对有关责任人员给予记过或记大过处分。

A. 查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品

B. 违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票，致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响

C. 违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的

D. 违反规定发放、收缴税控专用设备

7. 税务机关及税务人员有( AD )行为之一的，对有关责任人员给予记大过处分。

A. 税务机关私分、挪用、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税担保财物

B. 索取、接受或者以借为名占用纳税人、扣缴义务人财物

C. 以明显高于市场的价格向管辖范围内纳税人出售物品

D. 违反规定为纳税人、扣缴义务人提供银行账户、发票、证明或者便利条件，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款

8. 未经税务机关依法委托征收税款，或者虽经税务机关依法委托但未按照有关法律、行政法规的规定征收税款的，造成严重后果的，对有关责任人，要给予（ D ）处分。

A.警告或者记过 B.记过或者记大过

C.记大过或者降级 D.撤职

9. 不依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务，致使国家税款遭受损失，情节较重的，对有关责任人员给予（ B ）处分。

A.警告、记过 B.降级或者撤职

C.开除 D.记大过

10. 受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照（ ABC ）等有关规定申请复核或者申诉。

A. 中华人民共和国行政监察法

B. 中华人民共和国公务员法

C. 行政机关公务员处分条例

D. 中华人民共和国税收征收管理法

二、判断题（每小题2分，共20分。正确的在题后括号内划“√”，错误的划“×”。）

1. 《税收违法违纪行为处分规定》于2012年8月1日起施行。（ √ ）

2. 未按规定要求当事人出示税收完税凭证或者免税凭证而为其办理行政登记、许可、审批等事项，情节严重的，给予记大过或者降级处分。（ × ）

3. 违反规定提前征收、延缓征收税款，情节较重的，给予记大过或者降级处分。（ √ ）

4. 向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的，要从重处分。（ √ ）

5. 逃避缴纳税款、抗税、逃避追缴欠税、骗取出口退税，对有关责任人员，给予记大过处分。（ √ ）

6. 隐匿、毁损、伪造、变造税收违法案件证据，可以直接给予降级或者撤职处分。（ × ）

7. 故意使用伪造、变造、非法买卖的发票，造成不良后果，应对有关责任人员给予批评教育和罚款。（ × ）

8. 依照《税收违法违纪行为处分规定》受到处分的人员对处分决定必须完全服从。（ × ）

9. 违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税以及其他同税收法律、行政法规相抵触的决定，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分。（ √ ）

10. 有税收违法违纪行为，应当给予党纪处分的，应移送党的纪律检查机关处理。涉嫌犯罪的，要移送司法机关依法追究刑事责任。（ √ ）

三、填空题（每空2分，共20分）

1. 任免机关、监察机关和税务行政主管部门 要建立案件移送制度。

2. 违反法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续，对有关责任人员，给予警告或者记过处分。

3. 违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分。

4. 徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失，情节较重的，给予降级或者撤职处分。

5. 税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动，经劝阻其近亲属拒不退出或者本人不服从工作调整的，给予记过或者记大过处分。

6. 对控告、检举税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行打击报复，情节严重的，给予开除处分。

7. 违反规定作出涉及税收优惠的资格认定、审批，情节较重的，给予记大过或者降级处分。

8. 违反规定开具完税凭证、罚没凭证，情节严重的，给予撤职处分。

四、简答题（每题15分，共30分）

1. 简述案件移送制度。

答：任免机关、监察机关查处税收违法违纪案件，认为应当由税务行政主管部门予以处理的，应当及时将有关案件材料移送税务行政主管部门。税务行政主管部门应当依法及时查处，并将处理结果书面告知任免机关、监察机关。

税务行政主管部门查处税收管理违法案件，认为应当由任免机关或者监察机关给予处分的，应当及时将有关案件材料移送任免机关或者监察机关。任免机关或者监察机关应当依法及时查处，并将处理结果书面告知税务行政主管部门。

2. 请写出3种对有关责任人员直接给予记大过处分；情节较重给予降级或撤职处分；情节严重时，给予开除处分的违法违纪行为。

答：1、违反规定为纳税人、扣缴义务人提供银行账户、发票、证明或者便利条件，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的；

2、向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的（加重处罚）；

3、逃避缴纳税款、抗税、逃避追缴欠税、骗取出口退税的；

4、伪造、变造、非法买卖发票的；

5、故意使用伪造、变造、非法买卖的发票，造成不良后果的；

6、税务机关私分、挪用、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税担保财物的。

3．《税收违法违纪行为处分规定》知识测试题

一、选择题（每小题3分，共30分。在每小题列出的四个备选项中，有一至四个选项是符合题目要求的，请将所选答案填在题目的括号内。错选、多选、少选或未选均不得分。）

1.《税收违法违纪行为处分规定》于（ A ）发布。

A.2012年8月 B.2012年2月

C.2012年3月 D.2012年5月

2.制定《税收违法违纪行为处分规定》目的是（ ABC ）。

A. 加强税收征收管理

B. 惩处税收违法违纪行为

C. 促进税收法律法规的贯彻实施

D. 促进一岗双责制度的贯彻落实

3.《税收违法违纪行为处分规定》是由（ BCD ）联合制订发布的。

A. 国家公务员局 B.监察部

C. 国家税务总局 D.人力资源和社会保障部

4.有税收违法违纪行为的单位中负有责任的（ABCD）人员，应当承担纪律责任。

A. 行政机关公务员

B. 法律、法规授权的具有公共事务管理职能的组织中从事公务的人员

C. 行政机关依法委托从事公共事务管理活动的组织中从事公务的人员

D. 企业、事业单位、社会团体中由行政机关任命的人员

5.税务机关及税务人员有( AC )行为之一的，对有关责任人员给予警告或记过处分。

A. 违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记

B. 在履行职务过程中侵害公民、法人或者其他组织合法权益

C. 违反规定采取税收保全、强制执行措施

D. 对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失

6. 税务机关及税务人员有( BC )行为之一的，对有关责任人员给予记过或记大过处分。

A. 查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品

B. 违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票，致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响

C. 违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的

D. 违反规定发放、收缴税控专用设备

7. 税务机关及税务人员有( AD )行为之一的，对有关责任人员给予记大过处分。

A. 税务机关私分、挪用、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税担保财物

B. 索取、接受或者以借为名占用纳税人、扣缴义务人财物

C. 以明显高于市场的价格向管辖范围内纳税人出售物品

D. 违反规定为纳税人、扣缴义务人提供银行账户、发票、证明或者便利条件，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款

8. 未经税务机关依法委托征收税款，或者虽经税务机关依法委托但未按照有关法律、行政法规的规定征收税款的，造成严重后果的，对有关责任人，要给予（ D ）处分。

A.警告或者记过 B.记过或者记大过

C.记大过或者降级 D.撤职

9. 不依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务，致使国家税款遭受损失，情节较重的，对有关责任人员给予（ B ）处分。

A.警告、记过 B.降级或者撤职

C.开除 D.记大过

10. 受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照（ ABC ）等有关规定申请复核或者申诉。

A. 中华人民共和国行政监察法

B. 中华人民共和国公务员法

C. 行政机关公务员处分条例

D. 中华人民共和国税收征收管理法

二、判断题（每小题2分，共20分。正确的在题后括号内划“√”，错误的划“×”。）

1. 《税收违法违纪行为处分规定》于2012年8月1日起施行。（ √ ）

2. 未按规定要求当事人出示税收完税凭证或者免税凭证而为其办理行政登记、许可、审批等事项，情节严重的，给予记大过或者降级处分。（ × ）

3. 违反规定提前征收、延缓征收税款，情节较重的，给予记大过或者降级处分。（ √ ）

4. 向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的，要从重处分。（ √ ）

5. 逃避缴纳税款、抗税、逃避追缴欠税、骗取出口退税，对有关责任人员，给予记大过处分。（ √ ）

6. 隐匿、毁损、伪造、变造税收违法案件证据，可以直接给予降级或者撤职处分。（ × ）

7. 故意使用伪造、变造、非法买卖的发票，造成不良后果，应对有关责任人员给予批评教育和罚款。（ × ）

8. 依照《税收违法违纪行为处分规定》受到处分的人员对处分决定必须完全服从。（ × ）

9. 违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收的开征、停征或

者减税、免税、退税、补税以及其他同税收法律、行政法规相抵触的决定，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分。（ √ ）

10. 有税收违法违纪行为，应当给予党纪处分的，应移送党的纪律检查机关处理。涉嫌犯罪的，要移送司法机关依法追究刑事责任。（ √ ）

三、填空题（每空2分，共20分）

1. 任免机关、监察机关和税务行政主管部门 要建立案件移送制度。

2. 违反法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续，对有关责任人员，给予警告或者记过处分。

3. 违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分。

4. 徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失，情节较重的，给予降级或者撤职处分。

5. 税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动，经劝阻其近亲属拒不退出或者本人不服从工作调整的，给予记过或者记大过处分。

6. 对控告、检举税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行打击报复，情节严重的，给予开除处分。

7. 违反规定作出涉及税收优惠的资格认定、审批，情节较重的，给予记大过或者降级处分。

8. 违反规定开具完税凭证、罚没凭证，情节严重的，给予撤职

处分。

四、简答题（每题15分，共30分）

1. 简述案件移送制度。

答：任免机关、监察机关查处税收违法违纪案件，认为应当由税务行政主管部门予以处理的，应当及时将有关案件材料移送税务行政主管部门。税务行政主管部门应当依法及时查处，并将处理结果书面告知任免机关、监察机关。

税务行政主管部门查处税收管理违法案件，认为应当由任免机关或者监察机关给予处分的，应当及时将有关案件材料移送任免机关或者监察机关。任免机关或者监察机关应当依法及时查处，并将处理结果书面告知税务行政主管部门。

2. 请写出3种对有关责任人员直接给予记大过处分；情节较重给予降级或撤职处分；情节严重时，给予开除处分的违法违纪行为。

答：1、违反规定为纳税人、扣缴义务人提供银行账户、发票、证明或者便利条件，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的；

2、向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的（加重处罚）；

3、逃避缴纳税款、抗税、逃避追缴欠税、骗取出口退税的；

4、伪造、变造、非法买卖发票的；

5、故意使用伪造、变造、非法买卖的发票，造成不良后果的；

6、税务机关私分、挪用、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税担保财物的。

4〃《税收违法违纪行为处分规定等规章制度》相关知识测试一

一、 .单项选择题（每小题2分，共20分。在每小题列出的备选项中，只有一个选项符合题目要求，请将所选答案填在题目的括号内。错选、多选、少选均不得分。）

1.由监察部、人力资源社会保障部和国家税务总局联合发布的《税收违法违纪行为处分规定》于（ C ）实施。

A.2012年6月1日 B.2012年7月1日

C.2012年8月1日 D.2012年9月1日

2.索取、接受或者以借为名占用纳税人、扣缴义务人财物的，情节严重的，给予（ D ）处分。

A.记过 B.记大过 C.降级或者撤职 D.开除

3.以明显低于市场的价格向管辖范围内纳税人购买物品的，情节较重的，给予（ C ）处分。

A.记过 B.记大过 C.降级或者撤职 D.开除

4.未经税务机关依法委托征收税款，或者虽经税务机关依法委托但未按照有关法律、行政法规的规定征收税款的，造成严重后果的，对有关责任人，要给予（ D ）处分。

A.警告或者记过 B.记过或者记大过

C.记大过或者降级 D.撤职

5.不依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务，致使国家

税款遭受损失，情节较重的，对有关责任人员给予（ B ）处分。

A.警告、记过 B.降级或者撤职

C.开除 D.记大过

6.领导班子成员的分工，原则上不超过（ C ）年调整一次。

A. 3年 B.4年 C.5年 D.6年

7.民主生活会召开前（ C ）日内分别向上一级人事、纪检监察部门报告开会时间和会议准备情况。

A. 10天 B.12天 C.15天 D.20天

8.领导干部的离任审计，应实行（ A ）。因特殊原因，经党组研究决定，也可以在不再担任所任职务时进行审计。

A.先审后离 B.先离后审 C.离后再审 D.审后再离

9.领导班子成员要按照（ B ）的原则进行分工，主要负责人不直接分管人事、财务和基建工作。

A.专业特长 B. 分权制衡 C.任职时间 D.党组讨论

10.《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》所称“领导干部”是指总局、省（自治区、直辖市、计划单列市和副省级城市）局副处级以上干部，地（市）、县（区）局（C）以上干部。

A.副股级 B. 正股级 C. 副科级 D.正科级

二、多项选择题（每小题3分，共30分。在每小题列出的备选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将所选答案填在题目的括号内。错选、多选、少选均不得分。）

1.制定《税收违法违纪行为处分规定》目的是（ ABD ）。

A.加强税收征收管理

B.促进税收法律法规的贯彻实施

C.推动税务廉政风险防控制度建设

D.惩处税收违法违纪行为

2.有税收违法违纪行为的单位中负有责任的（ ABCD ）人员，应当承担纪律责任。

A.行政机关公务员

B.法律、法规授权的具有公共事务管理职能的组织中从事公务的人员

C.行政机关依法委托从事公共事务管理活动的组织中从事公务的人员

D.企业、事业单位、社会团体中由行政机关任命的人员

3.税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动，经劝阻其近亲属拒不退出或者本人不服从工作调整的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。其中，“近亲属”是指（ CDE ）。

A.父母 B.兄弟姐妹 C.配偶 D.子女 E.子女的配偶

4.税务机关及税务人员有下列行为（ ABCD ）之一的，对有关责任人员，给予警告或者记过处分；情节较重的，给予记大过或者降级处分；情节严重的，给予撤职处分。

A.违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记的

B.违反规定发放、收缴税控专用设备的

C.违反规定开具完税凭证、罚没凭证的

D.违反法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续的

5.纳税人办理注销税务登记前，应当向税务机关提交相关证明文件和资料，（ABCDE），经税务机关核准后，办理注销税务登记手续。税务机关及税务人员违反法定权限、条件和程序办理的，应根据情节轻重承担相应的责任。

A. 结清应纳税款

B. 结清多退（免）税款

C. 结清滞纳金和罚款

D. 缴销发票

E. 缴销税务登记证件和其他税务证件

6.对干部选拔任用（ ABCD ）等重要环节，纪检监察部门应进行监督。

A. 方案拟定 B. 考试推荐 C. 测评考察 D. 党组票决

7.党组会会议题确定后，应在会议召开前1-2个工作日向领导班子成员预告，涉及（ ABCD ）等事项，会前应与班子成员充分沟通。

A. 重大决策 B. 重大项目安排

C. 重要干部任免 D. 大额度资金使用

8.民主生活会召开后15日内，分别向上一级人事、纪检监察部门报送（ABD ）和党组和领导班子成员个人的整改措施等资料。

A. 民主生活会情况报告 B. 会议原始记录复印件

C. 会议准备情况资料 D. 党组成员发言提纲

9.严格执行组织人事工作各项规定，坚持（ ACD ）原则，严

肃人事工作纪律，正确行使人事管理权。

A. 公平 B.民主 C.公开 D. 公正

10.对中央重大决策部署及上级党组重要工作安排贯彻落实情况的监督，通过廉政监察、执法监察、（ ABCD ）以及年度考核、合法性审核等形式进行。

A. 效能监察 B. 巡视 C. 执法督察 D. 审计

三、判断题（每小题2分，共20分。正确的在题后括号内划“√”，错误的划“×”。）

1.税务人员有违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票行为，但发现后，及时进行了纠正，没有使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响，不需要给予行政纪律处分。（√）

2.某税务办税服务厅为了给纳税人提供更加方便快捷的服务，在办税服务厅分别设臵了纳税咨询、纳税申报、发票发售、税务代理等窗口。（×）

3.税务人员向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的，对有关责任人员，最低

给予记大过处分。（×）

4.税务机关及税务人员违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的，情节严重的，对有关责任人员，给予开除处分。（√）

5.未按规定要求当事人出示税收完税凭证或者免税凭证而为其办理行政登记、许可、审批等事项，情节严重的，给予撤职处分。（√）

6.党风廉政建设责任制任务分解，应在每年党风廉政建设工作会议后15日内完成。（×）

7.关于领导班子成员的分工，应在党组会研究决定后7个工作日内以文件形式明确向群众公布。（√）

8.党组会和局长办公会集体讨论决定事项时，应充分发扬民主，参会人员应充分发表意见，主要负责人末位发言。（√）

9.巡视结果应实现信息共享，作为干部考核评价、选拔任用、奖励惩处的重要依据。（√）

10.函询应以书面形式进行，根据职责分工，由纪检监察部门提出信访函询建议，报纪检组长批准。（×）

四、简答题（每题5分，共10分）

1.受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照哪些法律法规的有关规定申请复核或者申诉？

答:受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》、《行政

机关公务员处分条例》等有关规定申请复核或者申诉。

2.对中央重大决策部署及上级党组重要工作安排贯彻落实情况的监督，通过哪些形式进行？

答：对中央重大决策部署及上级党组重要工作安排贯彻落实情况的监督，通过廉政监察、执法监察、效能监察、巡视、执法督察、审计以及年度考核、合法性审核等形式进行。

四、论述题（20分）

请结合个人工作实际，谈谈如何在工作中贯彻落实《税收违法违纪行为处分规定》。

5〃《税收违法违纪行为处分规定》知识考试统一试题（B）卷

一、选择题（每小题2分，共40分）

1、《税收违法违纪行为处分规定》自2012年（A）起施行。

A、8月1日；B、1月1日；C、9月1日；D、6月30日

2、《税收违法违纪行为处分规定》由（D）颁布。

A、监察部；B、人力资源社会保障部；C、国家税务总局；D、监察部、人力资源社会保障部和国家税务总局联合颁布

3、（D）是税收违法违纪行为处分的实施主体。

A、监察机关；B、任免机关；C、检察机关；D、任免机关和监察机关

4、《税收违法违纪行为处分规定》列举了（A）税收违法违纪行为。

A、15类37条；B、15类23条；C、10类23条；D、10类37条

5、有税收违法违纪行为的单位，其负有责任的领导人员和（D）人员，以及有税收违法违纪行为的个人，应当承担法律责任。

A、具体；B、助手；C、其它；D、直接责任

6、任免机关、（B）查处税收违法违纪案件，认为应当由税务行政主管部门予以处理的，应当及时将有关案件材料移送税务行政主管部门。

A、地方政府；B、监察机关；C、人事机关；D、检查机关

7、受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照有关规定申请

（A）或者申诉。

A、复核；B、复议；C、听证；D、信访

8、税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动，经劝阻，其近亲属（D）或者本人不服从工作调整的，给予记过或者记大过处分。

A、不服从；B、阻挠调查；C、恶意报复；D、拒不退出

9、有税收违法违纪行为，应当给予党纪处分的，移送（C）机关处理。

A、司法；B、人事；C、党的纪律检查；D、监察

10、《税收违法违纪行为处分规定》第十九条规定，任免机关、监察机关和税务行政主管部门建立（D）制度。

A、配合协作；B、联席会议；C、联合调查；D、案件移送

二、多选题（每题2分，共20分）

1、《处分规定》第二条对税收违法违纪行为的纪律责任承担主体明确为（ABCD）

A、行政机关公务员；B、法律、法规授权的具有公共事务管理职能的组织中从事公务的人员；C、行政机关依法委托从事公共事务管理活动的组织中从事公务的人员；D、企业、事业单位、社会团体中由行政机关任命的人员

2、（ABC）和国务院监察机关、国务院人力资源社会保障部门制

定的处分规章对税收违法违纪行为的处分另有规定的，从其规定。

A、法律；B、行政法规；C、国务院决定；D、国家税务总局

3、有下列行为之一的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分：（ABCD）

A、违反法律、行政法规的规定，摊派税款的；B、违法法律、行政法规的规定，擅自作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税以及其他同税收法律、行政法规相抵触的决定的；C、隐匿、损毁、伪造、变造税收违法案件证据的；D、出具虚假涉税证据的。

4、税务机关领导干部的近亲属在本人辖区内的业务范围内从事与税收业务有关的中介活动，属于税收违纪行为，其违纪行为中所指的近亲属包括（BCD）

A、兄弟；B、子女；C、配偶；D、子女配偶

5、税务机关及税务人员违法规定要求（AD）委托税务代理，或者为其指定税务代理机构的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分。

A、纳税人；B、复议申请人；C、信息公开申请人；D、扣缴义务人

6、税务机关（ABCD）税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税人担保财务的，对有关责任人员，给予记大过处分。

A、私分；B、挪用；C、截留；D、非法占有

7、税务机关及税务人员有哪些行为之一，情节严重的，对有关责任人员给予撤职处分：（ABCD）

A、违反规定纳税担保的；B、违法规定提前征收，延缓征收的；

C、违法规定采取税收保全、强制执行措施的；D、查封、扣押纳税人个人及其所抚养家属维持生活必须的住房和用品的。

8、税务机关及税务人员以明显低于市场价格，向管辖范围内纳税人购买物品的，可以给予（BCD）处分。

A、警告或者记过；B、记过或者记大过；C、降级或者撤职；D、开除

9、税务机关及税务人员有哪些行为之一，情节严重的，对有关责任人员给予开除处分（ABCD）

A、对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失的；B、违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票，致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响的；C、徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款致使国家税收遭受损失的；D、违法规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的。

10、税务机关及税务人员有哪些行为之一，情节严重的，对有关责任人员给予撤职处分。（ABCD）

A、违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记的；B、违法规定发放、收缴税控专用设备的；C、违反规定开具完税凭证、罚没凭证的；D、违反法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续的

三、判断题（每题2分，共20分）

1、《税收违法违纪行为处分规定》由监察部、人力资源社会保障部、国家税务局总局负责解释（∨）

2、有税收违法违纪行为涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。（∨ ）

3、税务行政主管部门查处税收管理违法案件认为应当由任免机关或监察机关给予处分的，应当及时将有关案件材料移送任免机关或检察机关。（ ∨ ）

4、未经税务机关依法委托征收税款，对有关责任人员给予记大过或者降级处分。（ × ）

5、违反法定权限、条件和程序办理注销税务登记的，情节严重的，给予撤职处分。（ ∨ ）

6、违反规定要求纳税人购买、使用指定的税控装臵的，情节严重的，给予撤职处分。（∨ ）

7、向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的，对有关责任人员，给予记大过处分，税务人员有上述行为的，从重处分。（×）

8、对控告、检举税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行打击、报复，情节严重的给予开除处分。（∨ ）

9、对滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，情节严重的给予撤职处分。（ × ）

10、有关税、船舶吨税及海关代征税收违法违纪行为的，按照“税务违法违纪行为处分规定”处理（×）

四、简答题（每题20分，共40分）

1、《规定》第四条规定中“违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票，致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响的”，出现上述行为的税务机关及税务人员，对有关责任人针对不同情节应给予怎样的处分？

答案：对出现上述行为的税务机关及税务人员，对有关责任人给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分； 情节严重的，给予开除处分。

2、

6〃《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法等规章制度》相关知识测试

一、单项选择题（每小题2分，共20分。在每小题列出的备选项中，只有一个选项符合题目要求，请将所选答案填在题目的括号内。错选、多选、少选均不得分。）

1.《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》适用于税务系统各级领导班子和（ B ）。

A.全体党员 B.领导干部 C.一般干部

2.党风廉政建设责任制考核实行“一票否决”，被评为“差”等次的领导班子，( A )。

A.取消当年评选先进资格 B.给予撤职处分

C.给予警告处分

3.领导班子成员的分工，原则上不超过( C )年调整一次。

A.3年 B.4年 C.5年

4.党组主要负责人对党风廉政建设负总责,领导班子成员对分管部门党风廉政建设负( C )。

A.间接责任 B.直接责任 C.主要领导责任

5.在集体讨论决定重大事项时，实行主要负责人（ B ）。

A.总结发言制 B.末位发言制 C.形成决议制

6.违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的行为,情节严重的，给予（ A ）

A.开除处分 B.记大过处分 C.撤职处分

7.违反规定提前征收、延缓征收税款的行为，情节严重的，给予（ C ）

A.开除处分 B.记大过处分 C.撤职处分

8.徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失的行为，情节严重的，给予（ A ）。

A.开除处分 B.记大过处分 C.撤职处分

9.加强与地方党政部门特别是纪委、组织人事等部门的协调联

系，建立( B )制度，拓宽监督渠道。

A.监督制约 B.信息交换 C.评估预警

10.对批准执行的预算，无特殊原因不得调整，确需调整的按规定程序提交（ A ）审议。

A.局长办公会 B.党组会 C.全体党员

二、多项选择题（每小题3分，共30分。在每小题列出的备选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将所选答案填在题目的括号内。错选、多选、少选均不得分。）

1.实行审计结果（ BD ）。被审计领导干部和单位对存在的问题，要认真开展整改。

A.保密制 B.回访制 C.公开制 D.公告制

2.党组会和局长办公会应按（ ABCD ）等程序进行。

A.议题确定 B.预告 C.酝酿讨论 D.形成决议

3.廉政谈话分为（ BCD ）

A.任前廉政谈话 B.任期廉政谈话

C.任职廉政谈话 D.诫勉谈话

4.党组会或局长办公会议题确定后，应在会议召开前1-2个工作日向领导班子成员预告，涉及（ ABCD ）等事项，会前应与班子成员充分沟通。

A.重大决策 B.重大项目安排

C.重要干部任免 D.大额度资金使用

5.巡视结果应实现信息共享，作为干部（ ACD ）的重要依据。

A.考核评价 B.年底评优 C.选拔任用 D.奖励惩处

6.信访监督采取（ ABCD ）等方式

A.函询 B.约谈 C.初核 D.留存

7.对干部选拔任用工作中有行贿受贿行为的，一律先停职，再根据情节轻重给予（ ACD ）等组织处理或纪律处分。

A.调离岗位 B.开除处分 C.责令辞职 D.免职

8.坚持把党风廉政建设和反腐败工作贯穿于税收工作大局之中，贯穿于税收政策法规制定、税收管理体制机制建设和改革的总体设计之中，贯穿于“两权”运行全过程之中，与税收工作（ ABCD ）。

A.同部署 B.同落实 C.同检查 D.同考核

9.税务机关及税务人员有（ AB ）行为之一的，对有关责任人员，给予警告或者记过处分；情节较重的，给予记大过或者降级处分；情节严重的，给予撤职处分。

A.违反规定采取税收保全、强制执行措施的。

B.查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品的。

C.对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失的。

D.徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失的。

10.落实党风廉政建设责任制，坚持党组统一领导，党政齐抓共管（ ABCD ）

A.党组对党风廉政建设负全面领导责任。

B.党组主要负责人对党风廉政建设负总责。

C.领导班子成员履行“一岗双责”，对分管部门党风廉政建设负主要领导责任。

D.部门负责人对本部门党风廉政建设工作负直接责任。

三、判断题（每小题2分，共20分。正确的在题后括号内划“√”，错误的划“×”。）

1.每年开展党风廉政建设责任制考核，建立健全党风廉政建设责任制考核办法，考核分值占年度综合考核总分值15％以上。（√）

2.党组会和局长办公会会议议题确定后，应至少在召开会议前一周预告。（×）

3.任职廉政谈话和任期廉政谈话可视情况采用个别谈话或集体谈话。（√）

4.涉及本人或者本人配偶、子女及其配偶利害关系的，或者具有其他可能影响公正执行公务情形的，应当回避。（√）

5. 新任领导干部应当在符合报告条件后15日内填写《领导干部个人有关事项报告表》，并按照规定报告。（×）

6.重大税务案件审理委员会成员不得参与具体案件的调查处理工作。（√）

7.税务机关及税务人员有利用职权向纳税人介绍经营业务，谋取不正当利益的行为，给予警告或者记过处分。（×）

8.税务机关私分、挪用、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款或

者查封、扣押的财物以及纳税担保财物的，对有关责任人员，给予记大过处分。（√）

9.领导班子和领导干部监督管理，坚持从严治党、依法监督、分级负责、违纪必究的原则。（√）

10.领导班子成员要按照分权制衡的原则进行分工，主要负责人不直接分管人事、财务和基建工作。（√）

四、简答题（每题5分，共10分）

1.对中央重大决策部署及上级党组重要工作安排贯彻落实情况的监督通过什么形式进行？

答：对中央重大决策部署及上级党组重要工作安排贯彻落实情况的监督，通过廉政监察、执法监察、效能监察、巡视、执法督察、审计以及年度考核、合法性审核等形式进行。

2.述职述廉的内容主要包括哪些方面？ 答：述职述廉的内容主要包括学习贯彻党的路线方针政策情况，执行民主集中制情况，执行干部选拔任用工作规定情况、履行岗位职责和落实党风廉政建设责任情况，遵守廉洁从政规定情况，存在的突出问题和改正措施，其他需要说明的情况。

7〃《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》及其实施细则测试题三

一、填空题

1、领导班子和领导干部监督管理，坚持（从严治党）、依法监督、（分级负责）、违纪必究的原则。

2、领导班子和领导干部必须严格遵守党纪国法，认真执行党中央、国务院中重大决策部署，坚持（聚财为国）、（执法为民）的税收工作宗旨，依法治税，从严带队，勤政廉政，自觉接受监督，确保政令畅通。

3、（各级党组）加强对领导班子和领导干部的监督管理，纪检监察以及（具有监督职能的部门）依纪依法履行监督职责。

4、（党组）对党风廉政建设负全面领导责任。

5、落实党风廉政建设责任制要坚持（党组）统一领导，党政齐抓共管，（主要领导）负总责，（分管领导）分工负责，（相关部门）各负其责，（纪检监察部门）组织协调，依靠（群众）支持和参与的领导体制和工作机制。

6、（各级领导班子）逐级签订党风廉政建设责任书，（分管领导）与分管部门签订党风廉政建设责任书。

7、党风廉政建设领导小组应由（党组主要负责人）任组长、（纪检组组长）和（其他有关成员）任副组长，（相关部门负责人）为成员。监察部门作为领导小组的办事机构，负责（组织协调）日常工作。

8、领导班子成员在述职述廉时应报告（“一岗双责”）履行情况并作为落实党风廉政建设责任制的内容。

9、纪检监察部门协助党组（组织协调）党风廉政建设工作，提出（工作意见和建议），监督检查党风廉政建设责任制落实情况。

10、党风廉政建设责任制考核实行（“一票否决”），被评为“差”等次的领导班子，取消（当年评选先进资格），领导班子主要负责人

年度考核不得评为（“称职”）及以上等次；被评为“差”等次的领导干部，取消当年年度评先选优资格并（予以免职），（一年）内不得提拔使用。

11、领导班子成员违纪违法受到党纪政纪处分或刑事处罚的，领导班子成员主要负责人年度考核不得评为（“优秀”）等次；部门领导干部违纪违法受到党纪政纪处分或刑事处罚的，分管领导年度考核不得评为（“优秀”）等次。

12、领导班子成不按规定分工、调整分工的，（责令改正）。个人不服从调整的，对其进行（诫勉谈话）。

13、各级党组和行政领导班子应当制定、完善并严格执行议事规则和工作流程，按规定应由（集体讨论）决定的事项，必须提交会议审议并如实记录存档，形成（会议纪要）。

14、领导班子成员违法党组议事规则和局长办公会制度，做出不当决策，或（擅自改变）集体决定的，限期整改并追究责任。

15、领导干部操办本人及直系亲属婚丧喜庆等事项应当（事前）向领导班子主要负责人和纪检组长报告，领导班子主要负责人如操办上述事项应当向纪检组长通报，并报上级纪检监察部门备案。事后

（15）日内书面报本单位人事、纪检监察部门，内容包括操办事项、方式、（邀请人员）、（数量）等。

16、对提拔、转任或易地交流任职的领导干部在任职前进行（任职）廉政谈话。

17、凡反映领导班子和领导干部违纪违法问题的信访举报，应转

交（纪检监察部门）按规定程序办理。

18、信访监督采取函询、（约谈）、（初核）、留存等方式。

19、重大税务案件应当提交主管税务机关重大案件审理委员会审理，严格实行报告、督办、通报和（“一案双查”）等制度。

20、纪检监察部门加强对干部选拔任用、人员录用的监督。重点对方案拟定、酝酿、（考试）、（测评）、（考察）等环节实施监督。

21、开设的银行账户必须统一归口财务管理部门，严禁设立（“小金库”）。

22、涉及本人或者本人配偶、子女及其配偶利害关系的，或者具有其他可能影响公正执行公务情形的，应当（回避）。

23、每年选择重点地区、重点问题开展（执法督查）、（执法监察）和效能检查，对监察中发现的问题，及时予以纠正，追究执法过错责任，发现违纪违法线索，移交（纪检监察部门）处理。

24、按有关规定开展（离任）审计、（经济责任）审计和（基建项目）审计。审计结果作为干部考核、奖惩、任免的重要依据。

25、领导干部的离任审计，应实行（先审后离）。因特殊原因，经党组研究决定，也可以再不再担任所任职务时进行审计。

二、选择题

1、《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》适用于税务系统（C）和领导干部。

A、领导班子 B、领导班子成员 C、各级领导班子 D、党政主要领导

2、在落实党风廉政建设责任制中，党组要坚持把党风廉政建设和反腐败工作贯穿于税收工作大局之中，贯穿于税收政策法规制定、税收管理体制机制建设和改革的总体设计之中，贯穿于（D）运行全过程之中，与税收工作同部署、同落实、同检查、同考核。

A、权力 B、执法 C、监督 D、“两权”

3、党组（A）对下一级党风廉政建设情况进行检查考核并予以通报。

A、每年 B、一年 C、两年 D、三年

4、党组每半年至少专题研究（一次）党风廉政建设工作。

A、一次 B、两次 C、三次 D、四次

5、每年开展党风廉政建设责任制考核的分值应占年度综合考核总分值（B）以上。

A、10% B、15% C、20% D、25%

6、领导班子成员要按照分权制衡的原则进行分工，主要负责人不直接分管（D）、财务和（D）工作，领导班子成员分管税务稽查工作的，不得同时分管（D）工作，分管财务工作的，不得同时分管（D）工作。领导班子成员的分工，原则上不超过5年调整一次。

A、人事、政府采购、征管、人事 B、基建、政府采购、重大案件审理、审计 C、人事、基建、法规、审计 D、人事、基建、重大案件审理、审计

7、局长办公会制度要求，（B）列席局长办公会。

A、人事部门主要负责人 B、监察部门主要负责人 C、财务部

门主要负责人 D、办公室主任

8、党组会和局长办公会作出的重大决策，应在（B）个工作日内，以适当方式在一定范围内公开。党和国家规定不得公开的除外。

A、3 B、5 C、10 D、15

9、新任领导干部应当在符合报告条件后（D）日内填写《领导干部个人有关事项报告表》，并按照规定报告。

A、5 B、10 C、20 D、30

10、各级税务机关应当建立应急处理机制，单位发生或 发现群体性突发事件，重大违纪违法案件、重大事故或本地区重大涉税事件、领导干部离职出走、出国逾期不归以及非正常死亡等事件时，应当（D）内向上一级税务机关报告。

A、8小时 B、一天 C、一个工作日 D、24小时

11、纪检监察部门对领导干部进行廉政测评，对测评中“差”得票率达到（D）（含）以上的，进行诫勉谈话、组织处理。

A、15% B、20% C、25% D、30%

12、廉政谈话包括（D）廉政谈话、（D）廉政谈话和（D）谈话。

A、任前、任期、离任 B、任职、任期、离任 C、任前、任期、诫勉 D、任职、任期、诫勉

13、上级党组每（C）年要对下一级领导班子主要负责人至少进行一次任期廉政谈话。

A、一年 B、两年 C、三年 D、四年

14、民主生活会召开前（D）日内分别向上一级认识、纪检监察

部门报告开会时间和会议准备情况。

A、5 B、7 C、10 D、15

15、担任内设机构领导职务的干部在同一职务上任职（D）年以上的，原则上要实行轮岗；各级税务机关主要负责人在同一地区任职满（D）年的，应当交流。

A、3、5 B、5、5 C、5、5 D、5、10

16、纪检监察部门负责人拟任人选确定应当征求上一级（C）意见。

A、党组 B、纪检组 C、纪检监察部门 D、人事部门

17、在集体讨论决定重大事项时，实行（B）末位发言制。

A、“一把手” B、主要负责人 C、局长 D、书记

18、对批准执行的预算，无特殊原因不得（C）。

A、调高 B、调低 C、调整 D、变动

8〃《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法等规章制度》相关知识测试

一、单项选择题（每小题2分，共20分。在每小题列出的备选项中，只有一个选项符合题目要求，请将所选答案填在题目的括号内。错选、多选、少选均不得分。）

1.《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》适用于税务系统各级领导班子和（ B ）。

A.全体党员 B.领导干部 C.一般干部

2.党风廉政建设责任制考核实行“一票否决”，被评为“差”等次的领导班子，( A )。

A.取消当年评选先进资格 B.给予撤职处分

C.给予警告处分

3.领导班子成员的分工，原则上不超过( C )年调整一次。

A.3年 B.4年 C.5年

4.党组主要负责人对党风廉政建设负总责,领导班子成员对分管部门党风廉政建设负( C )。

A.间接责任 B.直接责任 C.主要领导责任

5.在集体讨论决定重大事项时，实行主要负责人（ B ）。

A.总结发言制 B.末位发言制 C.形成决议制

6.违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的行为,情节严重的，给予（ A ）

A.开除处分 B.记大过处分 C.撤职处分

7.违反规定提前征收、延缓征收税款的行为，情节严重的，给予（ C ）

A.开除处分 B.记大过处分 C.撤职处分

8.徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失的行为，情节严重的，给予（ A ）。

A.开除处分 B.记大过处分 C.撤职处分

9.加强与地方党政部门特别是纪委、组织人事等部门的协调联系，建立( B )制度，拓宽监督渠道。

A.监督制约 B.信息交换 C.评估预警

10.对批准执行的预算，无特殊原因不得调整，确需调整的按规定程序提交（ A ）审议。

A.局长办公会 B.党组会 C.全体党员

二、多项选择题（每小题3分，共30分。在每小题列出的备选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将所选答案填在题目的括号内。错选、多选、少选均不得分。）

1.实行审计结果（ BD ）。被审计领导干部和单位对存在的问题，要认真开展整改。

A.保密制 B.回访制 C.公开制 D.公告制

2.党组会和局长办公会应按（ ABCD ）等程序进行。

A.议题确定 B.预告 C.酝酿讨论 D.形成决议

3.廉政谈话分为（ BCD ）

A.任前廉政谈话 B.任期廉政谈话

C.任职廉政谈话 D.诫勉谈话

4.党组会或局长办公会议题确定后，应在会议召开前1-2个工作日向领导班子成员预告，涉及（ ABCD ）等事项，会前应与班子成员充分沟通。

A.重大决策 B.重大项目安排

C.重要干部任免 D.大额度资金使用

5.巡视结果应实现信息共享，作为干部（ ACD ）的重要依据。

A.考核评价 B.年底评优 C.选拔任用 D.奖励惩处

6.信访监督采取（ ABCD ）等方式

A.函询 B.约谈 C.初核 D.留存

7.对干部选拔任用工作中有行贿受贿行为的，一律先停职，再根据情节轻重给予（ ACD ）等组织处理或纪律处分。

A.调离岗位 B.开除处分 C.责令辞职 D.免职

8.坚持把党风廉政建设和反腐败工作贯穿于税收工作大局之中，贯穿于税收政策法规制定、税收管理体制机制建设和改革的总体设计之中，贯穿于“两权”运行全过程之中，与税收工作（ ABCD ）。

A.同部署 B.同落实 C.同检查 D.同考核

9.税务机关及税务人员有（ AB ）行为之一的，对有关责任人员，给予警告或者记过处分；情节较重的，给予记大过或者降级处分；情节严重的，给予撤职处分。

A.违反规定采取税收保全、强制执行措施的。

B.查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品的。

C.对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失的。

D.徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失的。

10.落实党风廉政建设责任制，坚持党组统一领导，党政齐抓共管（ ABCD ）

A.党组对党风廉政建设负全面领导责任。

B.党组主要负责人对党风廉政建设负总责。

C.领导班子成员履行“一岗双责”，对分管部门党风廉政建设负主要领导责任。

D.部门负责人对本部门党风廉政建设工作负直接责任。

三、判断题（每小题2分，共20分。正确的在题后括号内划“√”，错误的划“×”。）

1.每年开展党风廉政建设责任制考核，建立健全党风廉政建设责任制考核办法，考核分值占年度综合考核总分值15％以上。（√）

2.党组会和局长办公会会议议题确定后，应至少在召开会议前一周预告。（×）

3.任职廉政谈话和任期廉政谈话可视情况采用个别谈话或集体谈话。（√）

4.涉及本人或者本人配偶、子女及其配偶利害关系的，或者具有其他可能影响公正执行公务情形的，应当回避。（√）

5. 新任领导干部应当在符合报告条件后15日内填写《领导干部个人有关事项报告表》，并按照规定报告。（×）

6.重大税务案件审理委员会成员不得参与具体案件的调查处理工作。（√）

7.税务机关及税务人员有利用职权向纳税人介绍经营业务，谋取不正当利益的行为，给予警告或者记过处分。（×）

8.税务机关私分、挪用、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税担保财物的，对有关责任人员，给予记

大过处分。（√）

9.领导班子和领导干部监督管理，坚持从严治党、依法监督、分级负责、违纪必究的原则。（√）

10.领导班子成员要按照分权制衡的原则进行分工，主要负责人不直接分管人事、财务和基建工作。（√）

四、简答题（每题5分，共10分）

1.对中央重大决策部署及上级党组重要工作安排贯彻落实情况的监督通过什么形式进行？

答：对中央重大决策部署及上级党组重要工作安排贯彻落实情况的监督，通过廉政监察、执法监察、效能监察、巡视、执法督察、审计以及年度考核、合法性审核等形式进行。

2.述职述廉的内容主要包括哪些方面？

答：述职述廉的内容主要包括学习贯彻党的路线方针政策情况，执行民主集中制情况，执行干部选拔任用工作规定情况、履行岗位职责和落实党风廉政建设责任情况，遵守廉洁从政规定情况，存在的突出问题和改正措施，其他需要说明的情况。

9〃《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》试题

一、单项选择题（40题）

1、上级党组（ C ）对下一级党风廉政建设情况进行检查考核并予以通报。

A：每季 B：每半年 C：每年 D：每两年

2、党组（ C ）召开一次系统党风廉政建设工作会议，下一级领导班子主要负责人参加会议。

A：每季 B：每半年 C：每年 D：每两年

3、党组（ B ）至少专题研究一次党风廉政建设工作。

A：每季 B：每半年 C：每年 D：每两年

4、各级领导班子（ A ）签订党风廉政建设责任书，分管领导与分管部门签订党风廉政建设责任书。

A：逐级 B：同级 C：上级 D：下级

5、（ B ）对党风廉政建设负总责

A：党组 B：党组主要负责人 C：党组成员 D：纪检组长

6、领导班子成员按规定在述职述廉中报告履行（ D ）情况并作为落实党风廉政建设责任制的内容。

A：组织税收收入 B：纳税服务 C：税源管理 D：一岗双责

7、（ D ）对本部门党风廉政建设工作负直接责任，完善内控机制，把廉政要求融入本部门的业务工作中，加强日常管理。

A：纪检组长 B：党组成员 C：副局长 D：部门负责人

8、（ B ）协助党组组织协调党风廉政建设工作，提出工作意见和建议，监督检查党风廉政建设责任制落实情况。

A：纪检组 B：纪检监察部门 C：办公室 D：党风廉政建设领导小组

9、每年开展党风廉政建设责任制考核，建立健全党风廉政建设责任制考核办法，考核分值占年度综合考核总分值（ B ）以上。

A：10% B：15％ C：25% D：30%

10、党风廉政建设责任制考核实行（ C ）。

A：下管一级 B：交叉考核 C：一票否决 D：统一考核

11、领导班子成员违纪违法受到党纪政纪处分或刑事处罚的，（ A ）年度考核不得评为“优秀”等次。

A：领导班子主要负责人 B：党组成员 C：领导班子副职 D：纪检组长

12、领导班子成员的分工由（ C ）提出初步意见，征求其他领导班子成员意见，经党组会讨论决定，及时公布并向上一级党组报告。

A：人事部门负责人 B：监察部门负责人 C：纪检组长 D：主要负责人

13、领导班子成员的分工，原则上不超过（ D ）年调整一次。 A：1 B：2 C：3 D：5

14、领导班子不按规定分工、调整分工的，责令改正。个人不服从调整的，对其进行（ A ）。

A：诫勉谈话 B：廉政谈话 C：组织谈话 D：免职或降职

15、在集体讨论决定重大事项时，实行（ A ）末位发言制。 A：主要负责人 B：党组成员 C：纪检组长 D：监察部门负责人

16、党组会应有（ D ）成员到会。

A： 全部 B：二分之一以上 C：三分之一以上 D：三分之二以上

17、在研究重大事项难以形成统一意见时，应暂缓作出决议，经沟通酝酿仍达不成一致意见的，必须实行无记名票决，投票赞成率达到应参会党组成员（ B ）方可形成决定或决议，

A： 全部 B：二分之一以上 C：二分之一 D：三分之一以上

18、（ A ）主要负责人列席局长办公会。 A：监察部门 B：人事部门 C：巡视部门 D：法规部门

19、党组会和局长办公会作出的重大决策，应在（ D ）个工作日内，以适当方式在一定范围内公开。

A：1 B：2 C：3 D：5

20、领导干部必须按照《关于领导干部报告个人有关事项的规定》报告有关事项，每年1月（ D ）日前，集中报告一次上一年度应报告的事项。。

A：10 B：15 C：25 D：31

21、人事、纪检监察部门应加强对领导干部个人有关事项报告情况的监督检查，人事部门按照干部管理权限每年（ B ）月31日前向纪检监察部门提供领导干部有关事项报告的汇总综合资料。

A：1 B：3 C：5 D：7

22、各级税务机关应当建立应急处理机制，单位发生或发现群体性突发事件、重大违纪违法案件、重大事故或本地区重大涉税事件、领导干部离职出走、出国逾期不归以及非正常死亡等事件时，应在（ B ）小时内向上一级税务机关报告。 A：12 B：24 C：48 D：72

23、领导干部每年结合（ A ）在规定范围内述职述廉。

A：年度考核 B：效能考评 C：执法监察 D：执法督察

24、领导干部述职述廉工作由人事、纪检监察部门具体组织实施，纪检监察部门对领导干部进行廉政测评，对测评中“差”得票率达到 （ D ）(含)以上的，进行诫勉谈话、组织处理。

A：10％ B：15% C：20％ D：30％

25、述职述廉报告和廉政测评结果应在述职述廉工作结束后（ C ）日内向上级报告。

A：15 B：20 C：30 D：60

26、上级党组每（ C ）年要对下一级领导班子主要负责人至少进行一次任期廉政谈话。

A：一 B：二 C：三 D：五

27、民主生活会召开前（ B ）日内分别向上一级人事、纪检监察部门报告开会时间和会议准备情况

A：10 B：15 C：20 D：30

28、党组成员除参加所在领导班子民主生活会外，每年至少参加（ A ）次下一级领导班子的民主生活会。

A：一 B：二 C：三 D：四

29、凡反映领导班子和领导干部违纪违法问题的信访举报，应转交（ C ）按规定程序办理。

A：党组 B：纪检组 C：纪检监察部门 D：人事部门

30、担任内设机构领导职务的干部在同一职位上任职（ D ）年以上的，原则上要实行轮岗。 A：1 B：2 C：3 D：5

31、纪检监察部门负责人拟任人选确定应当征求（上一级纪检监察部门）意见。

32、纪检组组长应担任干部选拔任用工作领导小组副组长，监察部门主要负责人为领导小组成员。

33、（ B ）加强对干部选拔任用、人员录用的监督。

A：办公室 B：纪检监察部门 C：系统工会 D：法规部门

34、严格执行银行账户管理规定。开设的银行账户必须统一归口（ C）管理。

A：人事部门 B：监察部门 C：财务部门 D：法规部门

35、基本建设立项审批，须经党组会或（ A ）审议通过， A：局长办公会 B：局务会议 C：专题会议 D：全局大会

36、固定资产的转让、臵换须依法经有资质的机构评估，评估结果由（ B ）确认，以拍卖、招投标等国家法律、行政法规规定的方式进行。

A：党组会议 B：局长办公会 C：局务会议 D：全局大会

37、严格政府采购项目的采购管理，（C）依法对政府采购工作进行监督。

A：人事部门 B：巡视部门 C：纪检监察部门 D：法规部门

38、每年选择重点地区、重点问题开展执法督察、执法监察和效能监察，对检查中发现的问题，及时予以纠正，追究执法过错责任，发现违纪违法线索，移交（ A ）纪处理。

A：纪检监察部门 B：巡视部门 C：法规部门 D：人事部门

39、加强与地方党政部门特别是纪委、组织人事等部门的协调联系，建立信息（ B ）制度，拓宽监督渠道。

A：共享 B：交换 C：查询 D:联席

40、下列不属于《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》

所称“领导班子”的是（ D ）。

A：省（自治区、直辖市）领导班子 B：地（州、市）领导班子 C：县(区)以上税务局领导班子 D:县税务局所属税务分局领导班子

二、多项选择题（30题）

1、领导班子和领导干部监督管理，坚持（ABCD）的原则。

A：从严治党 B：依法监督 C：分级负责 D：违纪必究

2、领导班子和领导干部必须严格遵守党纪国法，认真执行党中央、国务院重大决策部署，坚持（AB）的税收工作宗旨. A：聚财为国B：执法为民 C：依法治税 D：依率计征

3、领导班子成员履行“一岗双责”，对分管部门党风廉政建设负主要领导责任，在（BCD）工作时，督促落实党风廉政建设工作。

A：日常 B：部署 C：检查 D: 调研

4、领导班子成员要按照分权制衡的原则进行分工，主要负责人不直接分管（ABD）工作。

A：人事 B：财务 C：监察 D： 基建

5、领导班子成员要按照分权制衡的原则进行分工，领导班子成员不得同时分管（ ABCD ）工作。

A：税务稽查 B：重大案件审理 C：财务 D：审计

6、领导班子不按规定（CD）的，责令改正。

A：召集会议 B：末尾发言 C：分工 D： 调整分工

7、党组会和局长办公会应按（ABCD）等程序进行。

A：议题确定 B：预告 C：酝酿讨论 D：形成决议

8、中央规定的（ABCD）等事项，实行集体研究、集体决策。 A：重大决策 B：重大项目安排 C：重要干部任免 D：大额度资金使用

9、领导班子成员违反（BC），做出不当决策，或擅自改变集体决定的，限期整改并追究责任。

A：局务会议制度 B：党组议事规则 C：局长办公会制度 D： 专题会议制度

10、（AD）应加强对领导干部个人有关事项报告情况的监督检查。 A：人事部门 B：巡视部门 C：法规部门 D：纪检监察部门

11、领导干部未按照规定报告个人有关事项的，根据情节轻重，给予（ABCD）通报批评或者调整工作岗位、免职等处理。

A：批评教育 B：限期改正 C：责令作出检查 D：诫勉谈话

12、各级税务机关应当建立应急处理机制，单位发生或发现重大事故或本地区重大涉税事件（ABCD）以及非正常死亡等事件时，应在

24小时内向上一级税务机关报告。

A：重大违纪违法案件 B：领导干部离职出走 C：领导干部出国逾期不归 D： 群体性突发事件

13、廉政谈话包括（BCD）。

A：离任廉政谈话 B：任职廉政谈话 C：任期廉政谈话 D： 诫勉谈话

14、对（ABC）领导干部在任职前进行任职廉政谈话。

A：提拔 B： 转任 C：易地交流任职 D：处（科）室换岗任职

15、民主生活会后15日内，分别向上一级人事、纪检监察部门报送（ABCD）等资料。

A：民主生活会情况报告 B：会议原始记录复印件

C：党组成员发言提纲 D： 党组和领导班子成员个人的整改措施

16、信访监督采取（ACD）留存等方式。

A：函询 B：检查 C：约谈 D：初核

17、严格执行国家税收法律法规，任何（BCD）作出的与税收法律、行政法规相抵触的决定一律无效，税务机关不得执行，并应当及时向上级税务机关报告。

A：立法机构 B：部门 C：单位 D： 个人

18、重大税务案件应提交主管税务机关重大案件审理委员会审理，严格实行（ABCD）等制度。

A：报告 B：督办 C：通报 D：一案双查

19、坚持（ABD）原则，严肃人事工作纪律，正确行使人事管理权。

A：公平 B：公正 C：公心 D：公开

20、纪检监察部门加强对干部选拔任用、人员录用的监督。重点对方案拟定、（ABCD）等环节实施监督。

A：酝酿 B：考试 C：测评 D：考察 21、对在人员（BCD）等工作中出现违规违纪行为的，由纪检监察、人事部门按照职责权限，进行处理，实施责任追究。

A：面试 B：录用 C：调配 D： 机构人员编制

22、对干部选拔任用工作中有行贿受贿行为的，一律先停职，再根据情节轻重给予（ACD）等组织处理或纪律处分。

A：调离岗位 B：引咎辞职 C：责令辞职D：免职

23、基本建设立项审批须经党组会或局长办公会审议通过，严禁擅自（BCD）。

A：先审批后开工 B：突破基建规模 C：先开工后审批 D：边

报批边施工

24、固定资产的转让、臵换须依法经有资质的机构评估，评估结果由局长办公会确认，以（BC）等国家法律、行政法规规定的方式进行。

A：寄卖 B：拍卖 C：招投标 D：党组会确定购买者

25、在政府采购项目管理中，严格执行（ABCD），不得违规分拆标的金额、对号入座设臵指标条件、以单一来源、协议供货等其他方式规避招标。

A：集中采购目录 B：限额标准 C：采购方式 D：采购程序

26、严格执行《中华人民共和国政府信息公开条例》等规定。以公开为原则、不公开为例外，促进政务公开工作（BC）程序化。

A：系统化 B：规范化 C：制度化 D： 公开化

27、严格执行回避制度。涉及（ABC）及其配偶利害关系的，或者具有其他可能影响公正执行公务情形的，应当回避。

A：本人 B：本人配偶 C：本人子女 D： 本人父母

28、每年选择重点地区、重点问题开展（BCD），对检查中发现的问题，及时予以纠正，追究执法过错责任，发现违纪违法线索，移交纪检监察部门处理。

A：执法检查 B：执法监察 C：效能监察 D：执法督察

29、按有关规定开展离任审计、经济责任审计和基建项目审计。审计结果作为干部（AB）任免的重要依据。

A：考核 B：奖惩 C：上岗 D： 交流

30、完善内控机制，逐步建立内容科学（AD）的领导班子和领导干部监督管理制度体系。

A：有效管用 B：覆盖面广 C：奖罚分明 D：配套完备

三、判断题（20题）

1、各级党组书记要加强对领导班子和领导干部的监督管理。（×）

2、监督管理办法适用于县级税务局领导班子。（√）

3、党组书记对党风廉政建设负全面领导责任。（×）

4、上级党组每年对下一级党风廉政建设情况进行检查考核并予以通报。（√）

5、党组每年至少专题研究一次党风廉政建设工作。（×）

6、党风廉政建设领导小组的组长，必须由纪检组组长担任。（×）

7、党组主对党风廉政建设负总责。（×）

8、每年开展党风廉政建设责任制考核，建立健全党风廉政建设责任制考核办法，考核分值占年度综合考核总分值15％以上。（√）

9、党风廉政建设责任制考核实行“一票否决”，被评为“差”等 51