家具财务部门职能
家具制造厂
一、计划预算
1.财务预算
⑴企业长期、中期、短期财务预算的编制;
⑵依据产品生产与销售预测,制定生产制造费用目标、企业管理费用目标、财务费用目标、销售费用目标;
⑶各部门费用预算的编制与下达;
2.企业损益预算
各类投资项目(如固定资产购置等)预算的编制与审核;
3.财务计划
⑴财务收支计划、资金周转计划的编制与下达;
⑵资金筹措计划的编制与执行;
4.计划预算系统管理
⑴企业预算管理制度的修订及监督执行;
⑵企业财务信息系统(指电脑软件系统)的构建与完善;
二、成本管理
1.成本费用控制分析
⑴原、辅料采购单价、收发数量、资产使用、订单成本的控制与分析; ⑵制造费用、销售费用、管理费用、财务费用的控制与分析;
⑶工资与福利费用的控制与分析;
⑷成本费用异常原因的分析;
2.亏本订单分析
各类费用支付的审核;
3.预算计划控制分析
⑴目标销售收入达标情况的统计、分析;
⑵目标成本计划的执行、控制与分析;
⑶目标费用(如市场宣传项目预算等)控制与分析;
⑷目标成本计划执行情况的定期综合分析与报告;
⑸购买固定资产预算的执行、控制与分析;
4.制度流程管理
⑴成本费用管理制度的修订、完善和执行监督;
⑵材料、辅料、公司资产保存等制度的修订、完善和执行监督;
三、资金管理
1.销售资金管理
⑴参与销售合同的审核;
⑵货物销售往来账目的登录与报表编制;
⑶按公司规定定期与销售员和客户核对销售往来账目;
⑷应收货款计划的执行与风险控制;
⑸财务收入计划的执行、分析与控制;
⑹应收账款的定期核对与分析控制;
⑺销售人员及各类奖金、提成的定期计算、应付资金管理; ⑻每月月底准时发放员工上月工资;
⑼按公司规定定期与供应商和PMC 部、销售部核对往来账目; ⑽审核货款支付、安排与分析;
2.资金周转
⑴制定资金周转计划并执行;
⑵分析资金周转情况,制定改进方案并落实;
3.制度流程管理
⑴资金管理制度的修订、完善与执行监督;
⑵资金管理作业流程的修订、完善与执行监督;
四、会计事务
1.会计资料处理
⑴填报会计凭证、审查、整理和保管;
⑵会计账目登录、整理与保管;
⑶会计报表的编制与上报;
⑷会计资料的归档保管;
2.核算
⑴产品标准成本报价;
⑵成本(材料、人工、制造费用)的核算;
⑶产品、在制品成本的核算;
⑷应收、应付、期间费用核算;
⑸日常原、辅料每月及年末盘点和资产抽查工作;⑹其他资产核算;
3.涉外、税务
⑴企业纳税核算、申报与税务分析研究及其他有关证件年审工作; ⑵企业财务的涉外接待工作;
4.制度流程管理
⑴会计制度的修订、完善与执行监督;
⑵会计账务作业流程的修订、完善与执行监督;
5.票据管理
⑴发票申购、开具、保管及核销;
⑵收据的开具、发放、保管、核销;
⑶支票开具及保管、核销;
⑷其他财务票据的使用及保管;
6.数据管理
⑴定期抽查系统资料;
⑵确保与财务有关的数据的秘密性;
五、其他
⑴参与财务相关系统(如ERP )的导入、维护;
⑵5S 推行、培训、组织执行,检查、监督、组织评比并实施奖惩; ⑶完成上级临时交办的其他工作;