论加强商业银行反洗钱的重要性及对策
[银行实务]
论加强商业银行反洗
钱的重要性及对策
阮彬彬
[摘 要]伴随着社会经济的飞速发展,洗钱犯罪活动也越来越严重。商业银行作为洗钱犯罪的首要渠
道,加强商业银行的反洗钱工作迫在眉睫。文章通过介绍商业银行洗钱的主要方式,洗钱犯罪的危害以及当
前进行反洗钱的紧迫性,对商业银行的反洗钱工作提出具体的相关建议。
[关键词]商业银行;洗钱;反洗钱
[中图分类号] F830.33 [文献标识码] B [文章编号] 1002-2880(2006)11-0079-03 随着经济全球化的发展,洗钱犯罪也越来越猖獗,洗
钱犯罪不仅影响到我国金融业的健康发展,而且还严重
地破坏了我国的经济秩序。银行作为洗钱犯罪的主要渠
道,因此如何加强银行反洗钱工作,打击反洗钱力度就显
得至关重要。
一、商业银行是洗钱者进行洗钱的主要渠道
商业银行作为经营货币的机构,成为洗钱者进行洗
钱犯罪的首选渠道。归结下来主要有以下几种形式:
(一)在商业银行以虚假身份开立存款账户
通过在商业银行开立存款账户是洗钱者进行洗钱的
第一步。犯罪分子常常以隐匿的身份在商业银行开立多
个账户,使这些黑钱在这些账户中进行多次转账,使之合
法化。2003年中国人民银行公布的《金融机构反洗钱规
定》第十条规定,金融机构不得为客户开立匿名账户或假
名账户,不得为身份不明确的客户提供存款、结算等服
务。存款实名制的规定使得用虚假身份开立账户受到了
限制。于是犯罪分子就转向利用他人身份或者开设空壳
公司账户进行洗钱。近年来,这种利用虚假身份开立存
款账户成为国内腐败分子清洗其贪污受贿所得的主要方
式之一。
(二)利用商业银行将黑钱在境内外进行流通转移
我国开放的投资环境给境外犯罪组织和一些不法分
子进行洗钱提供了良好的途径。由于国内政府迫切希望
引进外资进行投资,因此很少去分析这些资金来源的合
法性,这就给洗钱者提供了可乘之机。境外犯罪分子将
其在境外的非法所得以各种形式对我国进行投资,以合
法的形式将非法所得投入我国境内企业,然后将其混在
收入中作为利润的形式汇出境外,实现黑钱的合法流通。
(三)利用网上银行、电话银行、电子货币等新型银行
业务和金融工具洗钱
随着科技的飞速发展,新型银行业务的出现,犯罪分
子洗钱的手段也日益科技化。1.利用网上银行洗钱。由
于互联网没有设定“确认客户身份”的相关程序,加上网
上银行具有高速度、无纸化、大容量等特征,这使得犯罪
分子可以非常方便地将资金从一个账户转到另一个账
户,顷刻之间就完成了资金的转移。2.利用电话银行洗
钱。电话银行可以避免银行与客户面对面地直接交易。
这就给洗钱者掩盖其真实身份和资金的真实来源提供了
良好的机会,同时也给资金来龙去脉的监控造成了困难。
3.利用电子货币洗钱。电子货币类似于现金,不同的是,
它是通过互联网支付流通的,电子货币转移的环节越多,
就越隐蔽。而且电子货币不通过金融机构进行流通,隐
蔽性更强。
二、洗钱犯罪的危害
(一)洗钱犯罪活动将导致腐败现象的加重,助长社
会犯罪
随着洗钱方式的不断增多,洗钱手段的便捷、迅速为
犯罪分子洗钱提供了有效的途径,加剧了国内的腐败现
象。在我国国内,洗钱活动不仅限于毒品犯罪、走私犯
罪、黑社会犯罪、恐怖活动所得,受贿、诈骗等犯罪所得的
洗钱也日益凸现。腐败分子贪污受贿所得的洗钱已经成
为中国的特色。洗钱者为了洗钱就会想方设法地贿赂洗
钱涉及部门的当权者,当权者接受贿赂后就不仅要考虑
为自己所得利益寻找出路,而且还要帮助犯罪分子进行
洗钱,于是就出现洗钱者与当权者的相互勾结。这使得
犯罪分子越来越明目张胆,腐败现象越来越严重,严重地
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2006年第11期
总第149期
黑龙江对外经贸
HLJ Foreign Economic Relations&Trade
No.11,2006
Serial No.149 败坏社会道德,助长社会犯罪。
(二)破坏金融机构的信誉,动摇社会信用
金融业,特别是商业银行是犯罪分子洗钱的首选渠
道,银行有可能受利益驱使被洗钱分子所利用,有意参与
洗钱,或无视已知的洗钱活动,其行为一旦败露,会使公
众对某一银行甚至是整个银行体系的信用产生质疑,动
摇银行的信用基础,引发公众对金融机构的信任危机,损
害公众对银行业的信心。这不仅会严重地威胁合法客户
的利益,而且将极大地破坏金融秩序,甚至给国家带来巨
大的名誉和经济损失。
(三)洗钱犯罪活动将导致资本外逃,影响社会经济
生活
我国非法资金经过清洗之后,有相当一部分单向流
向境外。按国际上通行的计算方法,资本外逃数相当于
国际收支账户上的误差和遗漏账户,2002《国际统计年鉴》
数据显示,2000年中国经常账户盈余为205.2亿美元,资
本账户为-0.4亿美元,误差与遗漏账户为117.5亿美元,
国际收支总盈余为106.9亿美元。也就是说2002年我国
资本外逃数额相当于当年经常项目的57.26%,国际收支
总盈余的109.92%。这种非法资金外逃将导致国际资金
流动异常,降低我国的外汇储备,扭曲汇率,从而在一定
程度上将削弱我国政府对世界经济的抗风险能力,危及
我国的经济安全,给我国的经济建设带来严重的负面影
响。
三、商业银行反洗钱存在的问题
(一)银行工作人员素质不强,缺乏专业人才
反洗钱是一项专业性很强的工作,工作人员不仅需
要具备深厚的专业知识,而且还要对洗钱犯罪有一定的
研究。但是,目前大多数商业银行反洗钱工作一般是通
过营业柜台来开展。由于银行柜台工作人员的文化素质
普遍不是很高,在反洗钱工作上缺乏系统性理论知识和
足够的实践经验,而且柜台工作人员忙于应付前台工作,
往往对大额支付交易难以准确做出统计,对可疑支付交
易也不能及时加以甄别,这与当前的反洗钱工作要求差
距甚大,不利于反洗钱工作的开展。
(二)反洗钱部门缺乏完善的协调合作机制
反洗钱是涉及面极广的系统工程,不仅需要银行内
部各部门的合作,还需要社会多方面的合作。但是目前
国内打击洗钱犯罪的合作力度不足,主要体现在以下两
个方面:1·各金融机构内部各相关部门缺乏统一性。由
于大多数金融机构尚未设立专门的反洗钱部门,因此反
洗钱工作涉及大额和可疑支付交易信息的收集分析,这
就需要会计、结算、储蓄和国际业务等各部门的相互协
调。但是这些部门经常各自为政,难以统一协调。2·社
会各部门间缺乏统一的协调。虽然银行等金融机构是反
洗钱工作的主要部门,但是洗钱犯罪涉及面大,需要司
法、海关、税务、财政等各部门的合作。但在实际操作过
程中,由于各部门在洗钱问题上不自觉地考虑自己的利
益,经常“不作为”,这就从客观上造成洗钱犯罪无法深入
开展。
(三)大量现金的使用给反洗钱工作设置了障碍
在发达国家现金的大量使用受到了限制,美国的《银
行保密法》规定:超过10000美元的现金交易,任何人运送
价值超过10000美元的现金或货币工具进出美国的,都应
向有关当局报告,现金的使用范围受到了严格限制。但
是在中国日常结算使用现金非常普遍,现金的收存基本
不受限制,这就给洗钱者利用现金进行洗钱提供便利,同
时也加大了对洗钱的监管难度。
(四)商业银行反洗钱成本收益的博弈分析
商业银行在反洗钱过程中涉及到成本收益的博弈分
析,其中有银行间的博弈,银行与洗钱者之间的博弈,下
面我们就对他们的博弈结果进行分析。
表1
商业银行乙
商
业
银
行
甲
不
参
与
反
洗
钱
反
洗
钱
不参与反洗钱反洗钱
100,100 100,-20
-20,100 -20,-20
表2
洗钱者
商
业
银
行
监
管
放
松
监
管
参与洗钱不洗钱
-40,-20 -40, 0
20, 20 0, 0
从表1可以看出商业银行甲和商业银行乙都不参与
反洗钱的话,他们双方的收益是最大的,分别是100,如果
都参与反洗钱的话,收益最小。如果一方参与反洗钱,另
一方不参与反洗钱,不参与的一方将获得最大收益,而参
与的一方收益为负。从博弈的结果来看不参与反洗钱的
收益是最大的。由于商业银行都是营利性机构,都是追
求自身利益最大化的企业,倘若政府没有强制要求反洗
钱的话,他们是不会参与反洗钱的。
从表2来看,商业银行如果加强监管,洗钱者就会选
择不洗钱,那么商业银行的存款减少,再加上反洗钱成
本,损失为40;商业银行如果放松监管,洗钱者就会参与
洗钱,这时商业银行的成本为0,收益为20。博弈的结果
是在商业银行放松监管的情况下,洗钱者和商业银行均
能达到利益最大化。
可见,无论是银行间的博弈还是银行与洗钱者之间
的博弈的结果均表明商业银行参与洗钱的收益是最大
的。
四、加强商业银行反洗钱的对策
(一)加强各部门各行业间的合作
国家外汇管理局2003年公布《公安部、国家外汇管理
局外汇领域反洗钱合作规定》明确了公安机关和外汇管
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阮彬彬:论加强商业银行反洗钱的重要性及对策理部门的反洗钱职责分工及合作机制,使部门间外汇领
域合作进一步法制化、制度化和规范化。但是反洗钱工
作是项复杂性的工作,不可能单靠公安机关和外汇管理
局两个部门就能完成,我们在反洗钱工作中除了要加强
上述两个部门的合作外,还要加强其他各部门的合作,应
当要建立一整套包括金融、财政、税务、工商、海关、外汇
管理、外交、司法等诸多部门在内的预防和打击洗钱的综
合系统。比如,工商机关负责公司注册申请的审查,杜绝
洗钱者通过注册公司转移黑钱;税务机关加大税务稽查
力度,防止巨额金融交易偷逃税款,而金融监管部门负责
监督金融机构的反洗钱情况,监测分析交易报告,协助司
法机关侦破洗钱案件等等。只有加大这些部门间的合
作,才能充分发挥他们在反洗钱过程中的重要作用。
(二)加强宣传力度,建立反洗钱机构,培训专业人才
各商业银行应当按照《金融机构反洗钱规定》建立起
专门的反洗钱部门,同时要加强专业反洗钱人才的培养。
对人才的培养可以从几个方面进行:1·认真选配工作人
员。各商业银行应当将一些文化程度较高、具有较强的
计算机操作水平和外语交流能力以及具备金融、法律等
方面知识的青年干部充实到反洗钱工作岗位上来。2·进
行反洗钱培训。各商业银行认真选配人员后,还要做好
反洗钱培训工作。商业银行可以不定期地选派一些青年
业务骨干出境接受培训,或者把外国专家“请进来”,给银
行工作人员开展反洗钱讲座。这样就可以使工作人员及
时地了解国际反洗钱的最新动态,提高其理论素质和国
际视角。3·加强反洗钱的宣传力度。各商业银行要定期
开展反洗钱宣传活动,加强银行高管人员对反洗钱工作
重要性的认识,提高反洗钱意识。
(三)减少现金交易,加大现金管理
在国外,特别是西方发达国家,无论是消费还是投
资,一般都不接受现金方式,他们一般采取支票、信用卡
等结算工具进行结算。而在我国由于整体信用环境较
差,很多机构不愿接受支票等转账方式,现金结算就成为
必要的方式,因此不可能放弃这种结算方式,只能尽量减
少这种结算方式,从其他方面进行调整、管理。一是在大
力发展支票、汇票、信用卡等支付工具的基础上,继续推
出个人支票、定期借记等其他的非现金支付方式。二是
各商业银行应严格按照《办法》规定,对一些大额或可疑
的现金交易进行核查,发现涉及洗钱的要及时上报。三
是采取切实措施,减少坐支现金、套取现金的现象,加快
现金的归行速度。
(四)加强商业银行的内控制度和网上金融业务的监管
网络银行、电话银行、电子货币等新的工具在提高金
融效率的同时,也给洗钱提供了新的途径。为了防止犯
罪分子利用新型银行业务和金融工具进行洗钱,各商业
银行有必要加强银行内控制度和对计算机、网络的信息
管理。首先,加强商业银行的内控制度。各商业银行可
以借鉴西方国家的做法,采取电子化的内控稽核方法,就
是通过在电脑中设定相应的处理程序,当超过电脑稽核
功能和授权限制的业务生成时,电脑会自动拦截,显示并
送往主管稽核部门复查。这种稽查方式有利于提高我国
商业银行的反洗钱能力。其次,在大力推进银行网上金
融业务开展的同时,严格规范互联网监测与管理。制定
完善的互联网、网站建设法规及评估体系,建立完整的网
络支付交易记录、认证及跟踪系统,对网上交易、网上支
付等行为进行有效地监控,方便对网上资金流转的各个
阶段的追踪、调查。
(五)建立有效的奖惩机制
反洗钱的收益和成本是关系到商业银行是否能够主
动参与反洗钱工作的关键。只有当洗钱的收益高于成本
时,银行才会积极主动参与反洗钱工作。但是从上述银
行间、银行与洗钱者的博弈分析来看,银行在参与洗钱情
况获得的收益是最大的。商业银行是盈利性企业,其经
营目标是利润最大化,那么它必然选择放松监管,以获取
较大利益。为了提高商业银行反洗钱的积极性,政府应
当采取相应措施,制定相应的奖惩机制。政府可以规定,
商业银行罚没收入和追缴的赃款除了上缴国库外,其余
的部分,比如10%可以归银行自主支配。这样就可以补
偿银行在参与反洗钱过程中遭受的损失。这种奖惩兼并
的激励机制从一定程度上可以提高商业银行反洗钱的积
极性和主动性,有利于反洗钱工作的开展。
(作者单位:福州大学管理学院)
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Abstract:Withthe fast development of social economic, money laundering become more and more serious. Commercial bank is regarded
as main channel for crime of money laundering,so it’s quite urgent to enforce the work of anti- money-laundering. This thesis lists
the main ways of money laundering crime through commercial bank, the damage of money laundering crime and the urgency and neces-
sary to implement an anti-money laundering policy, it also has a list of relevant suggestion so as to improve anti-money laundering.
Key words:commercial bank; money-laundering; anti- money-laundering.
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阮彬彬:论加强商业银行反洗钱的重要性及对策