可行性报告 (改善)

第一章 总说明

1、1 项目基本情

1、 中文名称：内蒙古包头地区 2、 注册地址：内蒙古包头地区

3、 法定代表：商定 。 投资方式：股份制 4、 企业注册资本：叁仟万（商定）

6、经营范围：农林业、林业、生态旅游、畜产品生产加式等相关领域。

1、2 可行性研究报告编制依据 1、《中华人民共和国合资经营企业法》 2、《中华人民共和国合资经营企业法实施条例》

3、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》 4、《全国食品工业“十一五”发展规划》 5、《2006-2009年中央一号文件》

6、《国家中长期科学和技术发展规划纲要》及相关配套政策 7、国务院《关于促进畜牧业持续健康发展的意见》国发【2007】4号

8、农业部《关于加快畜牧业发展的意见》 9、《中国共产党十六届五中全会》“两个趋向”

10、国家有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额。 11、《轻工业部建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》（QBJS5-2005）

1、 3项目编制原则

2、 项目的设立遵循相关国家三农政策及农业发展相关的政策法规。

3、建立万头肉牛养殖企业，必须有利于中国国民经济的发展；并

符合国家产业发展总体规划的要求，加快健康养殖产业体系的发展和建设。

4、本项目为民营合资股份制企业，根据我国现行的农业发展政策

和内蒙古地区鼓励农业投资的若干规定享受相应的待遇。 5、 保护投资者在内蒙古包头地区的投资、获得的利润及其它合法权益

6、。

1、4可行性研究概括、结论 1、4、1 研究范围

（1）项目主要工作范围是各项建设条件，如市场条件、资源条件、技术条件等，重点落实生产所需原料的供应条件，合理确定建设规模、努力取得最佳的经营结果。

（2）、确定生产技术方案，包括生产工艺、设备造型和各项公用工程。

（3）工程实施计划、投资估算、生产成本估算和财务分析。 （4）节能、劳动安全与卫生、消防、环境保护等。

1、4、2 推荐方案

（1）建设规模与产品方案 表1、1 建设规模与产品方案

（2）工作制度

项目有效生产天数200天，每天一班作业，实行8小时工作制。 （3）工程方案

肉牛育肥场按每次存栏10000头架子牛进行设计，并预留发展余地；肉制品加工厂按日屠宰200头肉牛生产能力进行设计。 工程主要子项：

表1、2 工程主要建设内容

（4）主要原材料、燃料动力供应方案： 表1.3 主要原材料、燃料动力供应方案

（5）劳动定员及劳动力来源

项目总定员243人。其中：生产一线用工140人，管理及技术用工103人。普通操作工人优先考滤当地贫困劳动力，不足部分录用当地及附近区域高中以上文化水平的劳动力。技术用工面向全国公开招聘。

（6）项目投资及来源

本项目总投资1.5亿，其中固定资产投资9948.4万元，流动资金5051.6万元。资金来源为：自筹 (7)项目实施进度建议

项目于2015年开工建设，边建设边生产。建设期为二年。 （8）经济效益

表1、4 主要技术经济指标一览表

1、4、3研究结论

项目的总投资额为1.5亿元，建设期为2年，税后财务净现值为10426.5万人民币，税后内部收益率为22.97%，该项目的各项经济指标具有较好的经济效果，是可行的。

1、养殖基地对项目的方方面面做了长达一年的考察和各项准备工作，技术人员就立即着手项目建设方案的确立和各项建设条件的落实，这为项目的实施打下了扎实基础。

养殖基地领导层具备肉牛的良繁、育肥、屠宰、深加工和产品营销领域的专业知识和管理才能，并有着良好的人际关系和团队合作意识，是一支战斗力极强、工作效率极高的团队；致力于肉牛养殖、深加工和贸易已有多年经验，有着丰富的畜牧业投资、生产、管理、营销经验；将有力地打破我国传统、落后的养殖局面，发展中部地区的肉牛养殖项目，推动内蒙养殖业向标准化、规模化、工

厂化、集群化的接轨，提高现代养殖的新水平，大力发挥龙头产业的作用，积极落实国家对农业产业化发展的战略发展。

2、肉牛养殖和产品深加工属于国家鼓励发展的农业项目，发展前景广阔。

3、项目的投资回收期预期为4年（不含一年的建设期），该项目是属于见效快、投资回报期少的优质项目，在经济上是完全可行的。

肉牛养殖及深加工项目在中国发展前景广阔；该项目符合国家产业发展政策，对促进产业发展、开拓国际化养殖产品市场、推动社会主义新农村建设均具有重要意义；新建合资企业致力于养殖深加工产业链的推广与建设，也可为当地带来巨大的综合效益，对发展太仆寺旗特色经济，带动当地农民脱贫致富和全面建设小康社会发挥积极的推动作用，项目财务方案切实可行。综合上述分析，本报告认为该项目是可行的。

1、5项目建议

架子牛的选购和育肥、是影响企业生产和效益的主要因素，建议企业充分利用好当地得天独厚的自然条件，按照“公司+基地”的运作模式，加强基地建设，在资金、技术、良种引进、培育投入方面扎实动作，努力实现高产、高质量的目的。同时，要抓好肉牛育肥防疫灭病和饲料加工、草料收购等方面的工作，在具有优势资源条件的基础上，把肉牛产业做强做大。

第二章 基地建设情况

2、2包头地区的实际情况

1、1法定公司地址：包头地区 法定代表人：议定

1、2 公司的投资总额及注册资本：

本公司总投资为壹亿伍仟万元人民币。 企业的注册资本为壹仟万元人民币 企业的年产值为1亿元人民币 1、3经营范围：

畜牧的养殖；农牧业、林业的观光、国家有专项规定的经审批后凭有效许可的经营畜牧相关的配套产业。

公司法人应该是长期从事农牧业方面工作，具有丰富的理论和实践经验，尤其在实践方面具有极强的指挥领导能力，他为人头脑灵活、作风民主、决策果断、为人诚信、遵守商业规则，是驾驭全局和带领公司发展的掌舵人。

领导层具备肉牛良繁、育肥、屠宰、深加工和产品营销领域的专业知识和管理才能，并有着良好的人际关系和团队合作，是一支战斗力极强、工作效率极高的团队。

重视以人为本的企业精神，拥有一批高素质的技术骨干和营销团队，是一家综合性的畜牧业产业化龙头企业。 2、2包头地区情况

包头地区拥有3360亩土地。

2、3包头地区的总目标

合资企业的总体目标是：通过企业平台，推动内蒙肉牛养殖及深加工产业的发展，强化中国肉牛养殖产业的发展能力；在实现企业自身价值的同时体现企业的社会价值，企业与社会的和谐发展。

1、 通过合作与研究，建立内蒙领先规模的肉牛养殖基地，推动标准化、工厂化养殖的发展，促进规模化、产业化养殖在中国的发展。

2、 成立覆盖中国主要一级城市的销售网络，并推向海外，为国内肉牛产业的国际化发展做出积极的贡献。

3、 建立交易平台，理顺生产与市场需求之间的流通渠道。 4、 不断拓展产业链，发展上游的饲料产业，利用下游的牛粪打造农业有机肥、食用菌、鱼饲料等相关产业。带动当地相关产业，实现立体农业，增加农民收入。

第三章 项目背景及建设条件 3、1 项目背景

（1）项目的建设符合国家以农产品加工业带动农业产业化发展的产业政策

我国“十一五”国民经济发展规划纲要指出：针对农村、农业，要创新发展模式，因地制宜进行新农村和农业产业化建设，通过工业与农业的有机结合，改善县域经济结构，从可持续发展的角度出发，提高广大农村群众的生活水平。发展农产品加工业，

可以促进、优化农产品区域布局和优势农产品生产基地的建设，延长农业产业链，提高农产品的综合利用、转化增值水平，提高农业综合效益和增加农民收入；通过发展农产品加工业，以农业产业化经营为基本途径，吸纳农村剩余劳动力就业，提高农业技术装备能力和水平，推进农业现代化发展。

在肉制品市场不断推高、中长期看好的前提下，养殖基地筹建该项目，符合区域经济发展目标的要求。本次项目的建设，规模大、起点高，辐射整个及包头地区周边地区，将资源优势变为经济优势，能够积极引导当地经济结构调整，带动当地养殖业、饲料工业、运输业等相关产业的发展，促进当地农业产业化的发展步伐。

（2）项目的建设符合国家“十一五”食品工业发展规划 我国食品工业“十一五”发展规划指出了肉制品工业的发展方向和目标，即遵照存量调整为主，增量调整为辅的方针，鼓励以大型肉制品企业为核心，以资产为纽带，采取联合、收购、兼并、控股等方式组建大型肉制品企业集团，促进肉制品企业与养殖生产企业联合，实现农工贸一体化经营。基本形成产业布局合理、发展有序的肉制品工业体系，使我国肉制品工业步入良性发展轨道。

本项目的建设，符合国家以大型肉制品企业为核心发展肉制品工业战略思想。肉制品企业的特点是合理扩大规模有利于降低生产成本，提高产品质量，使企业更具市场竞争力。包头地区作

为专业化、有技术、有品牌、有行业背景的企业，在包头地区投资建设肉牛产业化经营项目是明智的选择。

（3）项目的建设是农民增收和企业发展的共同需要

在广泛的养殖行业中，肉牛育肥及深加工与饲养其它畜产品相比，具有经济收益好、市场风险小、产品需求量大等优势。本项目的建设，不但可以填补项目区域内的空白。同时，作为副产品的牛粪，也可作为优质有机肥和鱼饲料，对包头地区的牧业的发展，也起到了巨大的利益作用，包头地区多年来一直在北方从事肉牛育肥工作，地区本身实力雄厚、规模巨大、技术先进，能大量提供低成本的架子牛和与之相关的所有先进技术，使农户和企业实现双赢。总而言之，在内蒙古地区具有行业优势的与架子牛养殖相适应的集育肥、加工、销售为一体的肉牛产业化经营企业，既可以保证企业经营的利益，也可以增加当地农民的收入，是件利国利民的大好事。

（4）肉制品市场中长期看好

我国既是一个肉制品生产大国，也是一个肉制品消费大国。近年来，国民经济的高速发展，极大地提高了人民的生活水平，群众对生活质量不断提出更高、更新的要求，这些个要求促进了养殖业及肉制品加工业的快速发展。此外、从2000年以来，受国际市场走强和国内消费不断增涨等因素的影响，牛肉价格持续保持上升趋势。分析认为：由于与饲料价格问题、能源紧缺问题的关联度较高，国际牛肉价格中长期将波动盘旋上升。在此形势

下，借助当地有利的土地资源和饲料资源，抓住时机，实现肉牛产业化经营，及时为社会提供高、中、普档次的系列牛肉产品，满足不同阶层对肉制品消费的需求是切实可行的。

3、2项目建设条件

（1）市场条件

肉类是人民生活必不可少的全价营养性动物食品，食肉量是衡量人民生活水平高低的重要标志，也是影响人类健康的重要基础。牛肉具有瘦肉多、脂肪少、肉质鲜美、柔嫩多汁、营养丰富、易于消化等特点，是肉类食品中的上品，同时牛肉蛋白质高于其它肉类，是低胆固醇的理想肉食。

我国人口众多，目前人均占有牛肉仅4.5千克左右，如果人均增加1千克，全国就要增加消费120万吨，这相当于新西兰牛肉产量的2倍。若人均达到10千克的世界平均水平，每年牛肉产量达到1400万吨，而我国目前每年牛肉的产量仅为522万吨，需求量约为目前产量的3倍。同时，牛肉还是我国肉类出口中主要产品，远销港、澳、台地区和日本、韩国、俄罗斯等国家。发展肉牛产业及肉制品工业在国内外市场中均具有广阔的市场空间和良好的发展前景。

（2）资源条件

包头地区所处地势平坦、水源充足、且地处农业种植区域，周边没有任何工矿企业，无任何污染源。紧邻公路，交通方便，养殖肉牛的饲料来源可说是得天独厚。非常有利于建设肉牛育肥

基地。当地农民听说此事，无不表示欢迎，翘首企盼。希望企业早日投产，既可解决部分劳动力就业，也可为他们增加农业副业的收入。天时、地利、人和，可谓是人心所向。这些，均为发展肉牛产业化营项目提供了强有力的资源保障和社会保障。

（3）技术条件

建设单位经过多方考察，确定引进国内最先进的肉牛育肥技术，在今后的生产经营过程中，将不断更新技术和树立可持续发展的管理理念，培养一批高素质的生产技术管理人员和熟练的技术工人，为项目生产经营提供技术支持。目前国内肉制品工业生产工艺技术和设备条件比较成熟，公司拟聘请乙级以上设计单位为工程建设进行施工设计，项目技术条件完全可行。

（4）资金条件

本项目建设投资方朝尨银瑞资金实力雄厚，打造内蒙地区肉制品行业领先企业。本次项目资金由朝尨银瑞公司自筹联营，项目建设资金有充分保证。

（5）环境条件

肉牛养殖场和相关的饲料、肉牛加工的建设地点选择在交通运输十分便利，选址处地势平坦，无任何滑坡、地陷等不良地质现象，且本身为荒地，对周边环境无任何不利影响。

（6）社会条件

本项目的建设，规模大、起点高，辐射周边，包头地区及周边农业地区，项目的建设将使当地的资源优势转变为经济优势，

能够引导当地的经济结构调整，带动当地农业、养殖业、饲料业及运输业等相关产业的发展，加快当地农业产业化的发展步伐，增加大范围内农民的经济收入。因此，项目所在包头地区政府对该项目非常重视，要求各部门积极配合。前期调研中，得到了地方政府各部门的大力支持，并且当地群众对项目建设也是持积极态度，从镇到队，都表示希望能早日建成投产，为项目建设提供了良好的社会条件。

（7）施工条件

项目建设无特殊施工和安装工程，包头地区已准备好了施工队伍，可充分满足工程建设的施工要求。

（8）外部协作配套条件

需依靠外部协作的主要内容是各种原材料购进和产品的运输，所需材料当地都有，社会运力充足，可满足要求。

第四章 市场预测

4、1 产品市场预测

养牛业的发展对人类健康的作用重大。肉类是人民生活必不可少的全价营养性动物食品，食肉量是衡量人民生活水平高低的重要标志，也是影响人类健康的重要基础，牛肉具有瘦肉多、脂肪少、肉质鲜美、柔嫩多汁、营养丰富、易于消化等特点，是肉类食品中的上品，同时牛肉蛋白质高于其它肉类，是低胆固醇的理想肉食，并且具有健胃、强脾、补肾、去寒等药用功效，尤其是高档牛肉的充足供应成为发达国家的象征。

养牛业的发展对农业和生态的良性发展非常重要，肉牛业是节粮型养殖业，不与人争粮与粮争地，产肉能力强，具有将农作物秸秆等粗饲料转化成食品的特殊功能，一对优质育肥牛育肥15-18个月体重可达到500公斤以上，产肉200-250公斤左右，形成牛多、肥多、粮多的生态农业良性循环。

另外，肉牛业的发展利于工业的发展和提高农业产品附加值，肉牛全身是宝，肉牛的肉、皮、骨、内脏、血液等副产品全是食品、医药、制革、服装等工业的重要原料，牛肉可制成系列熟肉制品，如罐头、卤制品、灌肠、牛肉干等，风味独特，营养丰富；牛内脏、牛血可以加工成食品；用牛骨髓生产的食品添加剂可以强化食品营养，防治儿童老人缺钙；牛骨可以生产骨胶、明胶、皮胶、骨油、碳酸氢铵，广泛用于造纸、电影胶片、照相、医药、塑料等行业；目前国内外利用牛的脏器已制成400多种生化药品。胆汁可用来提取胆红素，制造人工牛黄和肝素钠；其它腺体可用来提取胰岛素及一系列酶、激酶、激素等；用牛脑提取的脑下垂体促皮质素可治疗风湿病，用牛胰脏制成胰岛素注射液可治疗糖尿病，从牛睾丸中提取睾丸可治疗神经衰弱，牛鞭作为补品滋阴壮阳。

只有有市场需求的产品才是有生命力的产品，才会有较好的经济效益，目前国内外对牛肉的需求量很大，特别是高档牛肉更是宾馆、饭店必不可少的食品，牛肉的消费量在全世界仅次于猪肉。我国人口众我，目前人均占有牛肉仅4.5千克左右，如果人

均增加1千克，全国就要增加消费120万吨，这相当于新西兰牛肉产量的2倍。若人均达到10千克的世界平均水平，每年牛肉产量达到1400万吨，而我国目前每年牛肉的产量仅为522万吨，需求量约为目前产量的3倍。

港澳市场，每天屠宰销售活牛500多头，年需活牛25万余头。20世纪70年代以来，港澳与内地建立了比较稳定的活牛贸易关系，大部分活牛由内地供应，经济利益较内地高出1倍以上。

中东一些穆斯林对中国的牛羊肉和活牛活羊很感兴趣，贸易量和成交额不断增加，而且这些地区收入水平相对较高，农副产品长期短缺，对牛羊肉的档次，检疫标准要求相对较为宽松。东南亚是穆斯林聚焦的地区，对中国的牛羊十分欢迎，常派商贸代表团来中国考察。

东欧及独联体国家对牛肉的需求量更是巨大，对牛肉的档次和检疫要求也较宽松，近年来，俄罗斯对我国牛肉进口量也较大。

日本是潜力最大的牛肉和活牛贸易市场，目前日本市场上销售的主要是美国和澳大利亚的牛。他们需要高档牛肉，对检疫要求严格。日本一直对中国的牛肉和活牛很有兴趣，20世纪80年代以来，曾多次派人到中国来考察，进行育肥屠宰实验。

我国高档牛肉已经开始指生产，供应国内星级宾馆和饭店，在做西餐时部分替代进口的高档牛肉。牛肉分级分割，优质牛肉供应高档饭店烤涮，普通牛肉大众化消费，满足了消费多元化的需求，提高了养牛业的整体经济效益。

万头肉牛的产值仅屠宰一项就可达到上亿元，利润可达千万元。而肉牛的深加工效益更为显著，全国养牛大县安徽蒙城县建立起了1头牛5头牛价钱的总体开发体系，他们在1张牛皮、1堆牛肉、1盆牛血、1副牛骨、1根牛鞭上做文章，目前这方面的加工每样都可以产出一头活牛的效益。仅用牛血做成的凝血酶每千克价格就相当于六、七头活牛的价格。

4、2 产品目标市场预测

销售是整个项目中最重要的环节，本项目的经营目的是要取得利润，没有销售等于没有产品市场、没有生产利润。建立畅通的销售网络是公司生存与发展的重要保障。为此，包头地区在销售方面的目标市场定位为：

（1） 在广州建立销售中心

广州销售中心负责公司所有产品的销售和管理，根据市场需求制定具体的销售策略和销售计划，包括产品的质量、产品的标准、产品的说明、产品品牌的广告宣传等一系列针对产品销售的营销策略和营销活动。

公司产品先期销售广东为重点，因为广东市场消费的领袖地位举足轻重，市场容量以及消费能力均具有超强潜力，销售策略采用多渠道、多层次，肉牛经过屠宰分割后，按不同的等级不同的部位供应不同的市场，高档优质产品进星级宾馆、涉外饭店及特供，优质产品进大中型超市，变通产品的主要消费对象是广大市民。产品初期销售以广东市场为主，基于以下方面考滤：

——广东是全国消费中心，且有很强的辐射作用，打开广东市场，就等于打开全国市场。

——广东紧邻港澳，且有众多日本、韩国等涉外贸易企业，方便后期开展国际市场业务

——基地地处南方，与广东距离较近，且交通便利，产品可快速直达进入市场，减少中间成本。

——包头地区领导层在广州市具有较强的人际关系并熟悉广东市场，前期已有一定的销售经验，对完善品牌销售计划、快速打开产品销售渠道有着独特的优势。

（2） 广东以外的市场

东部沿海城市及经济发达地区的牛肉市场一直供不应求，价格比内地高出1-2倍。包头地区产品在广州完成初期销售后，第二步打入上海、南京、天津等东北部沿海城市，目前上海农口方面负责人对公司的项目表现了很大的兴趣，有意引进公司的牛肉产品，作为供应上海市场的基地。

考虑到上述城市市场巨大与生产基地万头规模的原因，销售可采用铁路运输，在省级城市建立销售分中心，严格管理把握销售的各个环节，确保产品销售的畅通安全。打开东南沿海城市的目的是增加公司产品市场的占有率和利润率，既能最大程度地占领市场份额，又能把产品的知名度扩展至全国乃至东南亚。

（3） 国外市场

随着销售渠道和网络的不断健全完善，第三步包头地区产品

打入日本、韩国等东南亚国家和中东穆斯林国家，这些地区收入水平相对较高，农副产品紧缺，对我国的牛肉产品很感兴趣，价格比国内的市场高出2-3倍左右，对产品的档次要求较高，适合高档优质牛肉产品。这些产品销售地区会给公司带来可观的经济利润。

公司的产品销售紧跟市场，公司在东南沿海城市均有专业营销人员跟踪追进，随着市场的变化不断调整公司的产品生产及销售计划，一切以市场为中心，公司决策以市场信息为第一位，这样才能做到心中有数，制订出正确的市场战略。

随着市场不断拓展，人们对优质牛肉产品的需求不断增加，近几年牛肉价格更是水涨船高，公司产品的产量有可能会供不应求，需要在巩固和稳定本项目生产能力的基础上，后期增加养殖数量、扩大养殖生产规模，尽最大可能满足市场的需求。

4、3 市场风险分析

本次项目建设是包头地区根据肉牛市场发展前景做出的商业战略布局，使之成为内蒙地区规模最大、效益最好、竞争实力最强的肉牛养殖销售企业集团的步骤之一。回顾我国肉制品加工业发展的历程，项目建设可能面临的风险因素主要有：建设规模的合理确定、架子牛及精饲料、粗饲料可靠供应程度、肉牛市场价格变化风险三个方面。

建设规模的内险可控程度较高，主要取决于准确把握技术、设备配置的经济合理性，并预计原料供应的满足程度和可靠性。

这方面包头地区有绝对国内领先的经验和技术，风险可得到有效控制。

架子牛及饲料供应的风险可控程度也较高，包头地区熟悉牛羊销售市场，有足够资源保障。积极与当地政府、群众配合，就畜牧业发展的关系、循环经济产业链建设、农工商产业化等一系列问题进行了细致的宣传、统筹、规划。各方利益一至后，肉牛养殖业的比较效益将具备突出优势。

目前，建设单位已着手组织、部署架子牛及饲料供应方案。 本项目主产品精选优质肉牛的市场风险是系统性的，一是在于对国内国际市场的把握，从中长期判断，市场趋好；另一方面要注意的是市场营销组织、物流组织问题。本项目后期肉牛加工、营销、配送均已制订相关方案，市场风险极小。 第五章 项目建设内容及方案 5、1 建设规模

通过市场调查，结合项目建设单位自身经济能力，确定建设规模为：

肉牛育肥场年出栏毛重500公斤以上肉牛1万头；肉联加工厂年加工销售系列优质牛肉250万公斤；饲料加工中心年生产全价饲料5万吨。 5、2 产品方案 表5.1 产品方案

5、3 设备造型

育肥牛场所需的饲料加工设备、防疫治疗设备、称重设备、环保设备、农机设备均通过超标方式购进。

养殖所需的养殖牛棚均为标准双联砖混结构。 5、4工程方案

育肥牛场需新建双联结构年会20000平方米，办公、管理、后勤用房1000平方米，饲料加工车间建设框架结构厂房2000平方米，配套建设饲料仓库1000平方米、防疫治疗用房200平方米，工器具仓库用房200平方米，锅炉房100平方米。同时完成育肥场内外部的电力、供水、排水、道路、通信、采暖、消防、绿化、亮化、围墙及大门工程和污染治理工程。

表5、3 育肥场公用工程投资估算表

屠宰加工厂土建工程主要包括2500平米米屠宰车间改造；新建内脏处理车间912平方米，分割、包装车间600平方米；建1200吨级冷库建筑面积1210平方米，新建办公管理用房1000

平米米，原料库、车库500平米米；锅炉房100平米米。建筑结构按照建筑物的实际需要分别设计为砖混结构和框架结构，冷库和各生产车间分别做保温处理和防水处理。同时完成屠宰加工厂内外部的电力、供水、排水、道路、通信、采暖、消防、绿化、亮化、围墙及大门工程和污染治理工程。详见表：

表5、4 屠宰加工厂公用工程投资估算表

5、5 主要原辅材料品种、年需求量

本项目的主要原辅米有：架子牛、作为精饲料的酒糟、作为粗饲料的稻草、真空包装。年需求量及预测到厂价格分别为：

表5、5 原辅材料需求规模

5、6 产要原辅材料、燃料价格及稳定性

架子牛、饲料、草料均为项目区大宗农畜产品，由企业根据现行市场销售价格进行采购，以上原辅材料的价格滞后于肉制品价格的波动，企业比较主动。而且本项目建设立足于原料的基地化建设，企业利益与各养殖户利益密切相关，原辅材料价格会控制在合理的水平上。

真空包装和燃煤的供应及价格，企业将与相关企业建立长期稳定的合作伙伴关系，在数量、质量、价格稳定性、供应及时性方面都能得到充分保证。

第六章 厂（场）选择 6、1 厂址概况

肉牛育肥场场址位于包头地区，该地地势较高且地面平坦，符合肉牛喜好干燥、通风良好的环境条件；该地前后为林场，东面临路、西面为水塘，周围没有任何工业企业和别的养殖企业，

没有任何污染或感染源；地下水充量丰富，是建设育肥牛场的理想之地。规划占地面积300亩，一期150亩，主要用于架子牛的育肥；二期150亩，规划用于扩大养殖规模和发展现代化屠宰使用。

6、2 工程地质

拟建场地地势平坦，成土母质为黄土，土层构造上部为素填土，下部为黄土状粉质粘土，地基承载力为130-180kpa.

场地土类型为中硬，建筑场地类别为二类。 场地内无不良地质现象 6、3 交通条件

全部为水泥道路，方便成品牛向武汉的运输，交通十分有优势。

第七章 环境影响评价 7、1 项目建设对环境的影响

该工程的规划新厂区原为草地，场地内并不任何林业或农业作物，地质构造也很稳定，无滑坡、塌陷等不良地质现象。现场经踏勘和综合分析，项目区内也无任何风景名胜及自然保护区等，也不存在古墓文物等可能。

7、2 项目生产过程产生的污染物及治理措施

（1）牛粪：日产生量16000公斤，治理方案为定期清理，收集后用到沤肥场，沤制后用于制造生物有机肥和菌菇种植加工厂。 （2）尿液及废水：日均产生量40000公斤，治理方案为集中后

由排污管道排放至化粪池进行氧化处理，早期发电。 7、3 环境保护投资

项目购进环保设备1套，用于厂区内污车及部分器械进行清洗消毒，并建设专业的污水、粪便收集、处理设施，并将其转化为经济利益；育肥场的各个牛棚这前设立绿化带，既美观且环保。投资额为40万、12万，环保总投资102万，占建设投资的1.03%。

第八章 劳动安全卫生与消防 8、1 安全生产

本工程生产过程中无有毒有害物质产生，在安全生产方面制定以下安全措施：

（1） 根据火灾危险类别建筑设计，分别采取相应的安全措施。

（2） 对带有火灾或爆炸危险的设备选用防爆型，电机均采用防爆电机，照明也采用防爆灯具。

（3） 对噪声采用隔音、减振、消声等降噪措施，以达到《工业企业厂界噪声标准》二类区标准要求。

（4） 生产车间运转设备设置防护罩，防止对人体造成损害，所有用电设备，应有可靠的绝缘接地措施，防止触电。 （5） 对粉尘、废气的治理。对各生产部位产生的粉尘采用工艺过程除尘通风装置；各生产车间设置屋顶风机以排除湿气体。

（6） 安全标志设置。在厂区内高、低压配电室设置醒目的

专业标识。 8、2 劳动卫生

（1）对存栏肉牛进行定时洗涮、驱虫。 （2）对牛舍定期进行消毒、清理。

（3）在产生粉尘的地方设置除尘系统以改善劳动环境。 （4）对产生噪音的地方采取隔音、减振的办法，降低噪音。 （5）对原辅材料、产品的装卸采用机械化装置，减轻工人的劳动强度。

（6）按不同工程的需要发放劳动保护用品，对全部劳动用工定期进行体检，改善工人劳动条件。 8、3 消防

（1）肉牛养殖场按一级防火等级进行设防，配套建设消防井、消防栓、消防工具器具等必备消防器具。

（2）肉牛加工厂按二级防火等级进行设防，配套设置消防栓、消防工器具等必备消防器具。

（3）建筑物按照国家有关规定设计疏散通道、防火分区等。 （4）带有火灾或爆炸危险介质的设备选型采用防爆型，采用自控仪表对生产过程中的压力、温度进行就地、集中显示报警，发现问题及时处理。

（5）所有建（构）筑物均按三级防雷设计。 第九章 组织机构与人力资源配置 9、1 企业组织

本项目建设单位„„„„„„„„具备独立法人资格，企业组织形式确定为董事会领导下的总经理负责，企业生产经营中的重大问题由董事会决定，总经理受聘于董事会，对企业日常生产、经营、管理活动统一领导，全面负责。企业设相关部、室等职能机构，分别负责行政管理、生产技术、财务劳资、原材料供应、产品销售等，按现代企业要求进行经营和管理。企业组织结构图如下：

图9-1 企业组织架构图

9、2 经营模式

包头地区所建育肥牛场除为本公司提供屠宰加工肉牛牛源

之外，其主要目的是对全县农民饲养肉牛起示范指导作用，为充分发挥龙头企业的作用，公司育肥牛采用“公司+基地+农户”的经营模式。

具体内容是：包头地区和规模养殖户签订合作协议，提供技术与资金扶持，统一肉牛品种，统一饲养技术，统一饲料供应，确定收购价格，此种经营方式充分调动了全区农民饲养肉牛的积极性，从根本上解决肉牛牛源、肉牛品质等关键问题，同时也降低了公司的投入和风险，确定肉牛收购价格，相对稳定了市场，确定了成本，稳定了农民养殖肉牛的收入，稳定了民心。

9、3 项目定员及人员构成、工作制度

项目有效生产天数200天，每天一班作业，实行8小时工作制。

企业实行岗位业绩考核及佩戴标志上岗制度。

按照精简、高效的原则，各岗位的操作工人根据项目各工艺及公用工程各专业确定劳动人员数。警卫、消防、安全、绿化及服务人员根据项目的要求配置。公司及各级管理及技术人员根据项目组织管理机构设置情况和项目生产经营管理需要设置。

本项目劳动定员总数为243人，其中生产工人140人，占项目劳动定员的57.6%；技术工人56人，占项目劳动定员的23%；管理及后勤人员44人，占项目劳动定员的18.1%；高层管理人员3人，分别为常务副总经理、养殖场厂长和肉牛加工厂厂长。

9、4 劳动力来源及招聘方案

项目所需的普通操作工人优先考虑项目区域内的贫困劳动力，不足部分录用高中以上文化水平的待业人员。技术工人面向社会招聘，优先录用有一定工作经验、高水平、高素质的技术骨干。高层管理人员由董事会聘任。

9、5 培训

项目建成后，所需岗位人员的技术培训，由建设单位安排到同行业企业根据项目建设进度计划组织培训。培训比例不低于全部劳动定员总数的50%.

第十章 项目实施进度

根据项目的实际情况和建设内容，经与建设单位协商，项目建设总进度为 个月，

第十一章 投资估算与资金来源

11、1 编制依据及计费方法

11、1、1 项目投资估算依据

（1）国家发改委和建设部【2006】1325号《关于印发建设项目经济评价与参数的通知》。国家发改委、建设部发布《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》。

（2）中国国际工程咨询公司《投资项目经济咨询评估指南》。

（3）国家计委、建设部计价格【2002】10号《关于发布的通知》。

（4）国家计委计价格【2002】1980号《国家计委关于印发的通知》。

（5）国家计委计投资【1999】1340号《国家计委关于加强对基本建设大中型概算中“涨价预备费”管理有关问题的通知》。

（6）国家计委《关于工程建设其它项目划分暂行规定》、《关于改进建筑安装工程费用项目划分的若干规定》。

（7）国家标准《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003）。

11、1、2建筑工程费用根据类似工程

建筑工程费用根据类似工程以目前张家口地区造价水平估算。

安装工程费用依据项目概算指标估列。

设备购置费依据厂家咨询价编制。

预备费用依据《可行性研究报告编制方法与条例指导》中规定预算指数。

其它费用收费标准参照《内蒙古自治区建设工程概算其它费用定额》（2000年）编制。

账务费用按2008年度人民银行正常贷款年息7.2%计算。 11、2 投资估算

11、2、1固定资产投资

概算项目固定资产投资9871万元，其中工程费用6882.2万元，预备费用963.5万元，其它费用2025.3万元；建设期贷款700万元，使用期2年，应付建设期利息77.4万元，以上构成项目固定资产总投资9948.4万元。

详见附表1：固定资产投资估算表。

11、2、2流动资金

按照详细指标计算法测算项目生产期内各年度流动资金需求量，项目达产后需流动资金5051.6万元，其中生产期第一年需补充流动资金4041.3万元，生产期第二年补充1010.3万元。详见附表2；流动资金估算表。

11、3资金筹措联营合作

11、4 项目招投标

11、4、1 建设工程招标依据

根据《工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定》（国家计委令第9号）确定招标方案。

11、4、2 招标范围

项目勘察、设计、监理、建筑工程、设备购置。

11、4、3 招标组织形式

本项目建设内容具有一定的专业性，一般施工单位和设备制造单位难以高质量完成。因此，项目招标形式建议采用邀请招标为主、公开招标与邀请招标相结合的方式为宜。

招标工作专业性较强，需要有足够的专业技术力量和经验，建议该项目招标工作委托有相应资质的招标代理机构代理招标。

11、4、4 招标时间安排

参考项目建设进度，结合项目的实际推进进度，合理计划安排时间完成项目招标工作。

11、4、5 招标项目基本情况

招标项目基本情况详见下表：

表11、1：招标基本情况表 单位：万元

第十章 财务评价

12、1 基本数据

12、1、1 项目计算期

畜牧养殖业、肉制品工业属于朝阳产业，产品寿命期长。

考虑到行业技术的不断进步和同类产品的不断更新，项目计算期确定为14年。其中：建设期2年，生产期12年。

12、1、2 折旧与摊销

项目固定资产投资形成固定资产原值9480.3万元，预测生产期满后净残值率为4%，参与折旧年限12年，计算年折旧率为8%，年提取折旧费758.4万元。生产期满后项目固定资产净残值额为379.2万元。

项目前期工作费、工程设计费、业主管理费、工程监理费、招投标费等构成无形与递延资产费用468.1万元，在项目生产期内分10年摊销，每年摊销额为46.8万元。详见附表4：固定资产折旧费估算及无形资产和递延资产摊销估算

12、1、3 总成本费用

参考产出物、投入物现行价格和生产过程中各项费用开支情况，在此基础上核算出了各年度总成本费用。项目投产后第二年，年总成本费用为7818.5万元。其中：固定成本1308.9万元，可变成本6509.6万元，经营成本7013.3万元。详见附表5：总成本费用表。

12、1、4销售收入和税金

按照每头牛产肉250公斤，其中高档精选分割肉25公斤，销售价格150元/公斤；精选优质牛肉87.5公斤，销售价格60元/公斤；普通牛肉137.5公斤，销售价格30元/公斤和牛附产品1

套（包括头、蹄、下水、皮张等），销售价格820元/套计算销售收入，总销售收入13945万元。项目所有产品按冷鲜车运至广州市计算销售费用，年均支出50万元。销售税金按抵扣法计算增值税，执行税率13%，剔除扣税成本后，年均缴纳增值税1604.3万元；地方附加按产品销售收入的1.5%估算，年缴纳地方税209.2万元；城市建设维护税和教育费附加分别按增值税7%、3%计算，年缴纳额分别为112.3万元和48.1万元，以上年销售税金及附加总额为1973.9万元。详见附表6：产品销售收入及税金估算表。

12、1、5 利润总额

项目生产期第2年，年利润总额为4152.6万元。所得税按利润总额的25%计征，年缴纳1038.1万元，扣除后形成税后利润3114.5万元。详见附表7：损益表。

12、2 盈利能力分析

项目投资利润率：20.76%

项目投资利税率：27.68%

编制现金流量表（全部投资），计算出项目计算期内所得税前、后的财务内部收益率分别为29.15%和22.97%，含建设期在内的投资回收期分别为5.23年和6.01年，财务净现值（i=10%）分别为16081.9万元和10426.5万元。详见附表8：现金流量表（全部投资）。

12、3 清偿能力分析

项目生产期第一年，年可实现未分配利润3114.5万元，加

上年内所提的758.4万元折旧费和46.8万元摊销费形成可还贷资金3134万元，有充足的偿还700万元借款的能力。计算项目借款偿还期为2.25年（含建设期2年），贷款使用期确定为3年。

清偿能力分析依据长期借款还本付息估算表、资金来源与运用表、资产负债表的分析测算综合反映项目财务的清偿能力。详见附表9：长期借款还本付息估算表、附表10：资金来源与运用表和附表11：资产负债表。

通过资金来源与运用表的分析测算可以看出，项目在生产期内各年度的资金来源与运用均能平衡，并在项目投产第一年内即有盈余资金；通过资产负债表分析可以看出，项目在整个生产期内最高的资产负债率仅为10.1%，说明企业拥有的资产完全可以抵偿所负的债务。据此，项目具有很强的清偿能力。

12.4不确定性分析

12.41敏感性分析

按照《建设项目经济评估方法与参数》要求，本项目仅做所得税前单因素变动影响的敏感性分析，考虑项目实施过程中一些不确定因素的变化及可能变化的幅度，分别做产品销售收入上升10%、产品销售收入下降10%，原材料费上升10%、原材料费下降10%等单因素变化对财务内部收益率、投资回收期、财务净现值影响的敏感性分析，分析结果见下表：

表12、1 财务敏感性分析对比表

由上表可以看出，各变化因素影响项目的各项财务指标，其中销售收入的变化最为敏感。建议项目建设单位在生产期内努力开拓市场，在加强产品营销的同时，进一步搞好肉牛繁育基地建设，有效控制和稳定架子牛收购价格，实现项目最佳效益。

12、4、2盈亏平衡分析

以项目生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP ）计算如下： BEP=年固定成本/（年销售收入-可变成本-税金及附加）*100%

=2067/（13945-6509.6-1973.9）万元*100%

=37.9%

结果表明：当项目年生产能力达到设计生产能力的37.9%时即可实现平衡生产，盈亏平衡点较低，项目抗风险能力强。

12、5 财务评价结论

以上分析数据充分说明，项目各项经济指标均优于行业平均指标，说明项目有充分的盈利能力，可靠的偿债能力和较强的抗风险能力，从财务上来讲本项目是切实可行的。

第十三章 社会评价

13.1项目对社会经济的影响

项目建成投产后，年可为国家和地方政府上缴销售税金1973.9万元，所得税1038.1万元；年支付原辅材料采购费用近7818.5万元。对改善和促进地方经济发展、增加项目覆盖区农民收入起到了积极的推动作用。同时可刺激和带动项目区肉牛养殖业、交通运输业和服务业等相关产业的发展，间接带动地方经济和国民经济的发展。

由中国农业科学院北京畜牧蓄医研究所制定的技术方案将散养改为舍饲，由中国自建饲料厂统一提供饲料，农民可以以赊账的方式购买，减少了农民的负担，肉牛饲养时间短、增重快，高档牛肉出肉率增加5%-20%，同时包头地区还可将高于当地市场价格收购，估算每户农民饲养的肉牛以平均400KG 出售，饲养周期比传统养殖减少1-2个月，按每天减少各种成本10元计算，提前出栏可减少300-600元成本，同时以高于市场每公斤1-2元的价格收购，提高收入400元以上，由于当地没有上规模的屠宰厂，农民出售肉牛路途远，增加了运输成本，仅从以上三项粗略计算，“公司+基地+农户”的经营模式会为农民饲养肉牛每头增加近千元的收入。同时，公司给予技术支持和饲料供应，保证品质统一。

13、2 项目对减轻社会就业方面的影响

项目建设及投产后，建设期间、生产运行的人力资源需求及项目所需的运输力量，都将会使当地的社会剩余劳力得到就业机

会，并为有抱负的劳动者提供施展才华的空间。项目安排劳动用工243名，年工资支出382.6万元，对增加梁子湖区劳动收入、减轻社会就业压力，提高就业水平和劳动技能，稳定社会秩序等多方面具有积极作用。

13、3项目对社会文化方面的影响

农业区域新型产业化企业的建立，通常会带动建设地的文化建设，改变和提升人们的意识、行为。因此，本项目的建设，会促进当地社会文化的健康发展。企业的本地雇员在生产、工作的同时，可以亲自感受、学习企业不断发展的先进经营理念、现代化管理方式和更新的生产技术。这对提高职工的文化知识水平，促进和谐社会发展有积极作用。

13、4项目对社会环境方面的影响

项目的建设必然会对当地原有环境带来一定的影响，就本项目而言，主要表现在废水、废渣和噪声的处理不当可能对社会环境产生影响。只要在项目建设中予以重视、预先计划、优化设计和施工，严格遵循国家和地方有关环境保护的政策法规，就可以有效控制项目建设对环境的影响，甚至于改善、提升项目的周边环境。

13、5项目所在地互适应性分析

本项目建设地包头地区，本项目的建设符合当地政府变资源优势为经济优势的指导思想，项目建成后可成为项目区肉牛产业的龙头企业，以此为纽带带动当地科技型规模养殖业的发展，增

加农民经济收入，提升区域经济实力，改善当地群众生活质量。因此项目建设，与当地社会经济的发展要求是相互适应的。

13、6 社会评价结论

经过上述项目社会影响分析可以看出，本项目建设符合国家产业政策，符合拟建项目所在地社会经济发展目标的要求，也符合企业自身发展的要求。项目的建设能够适应并促进当地的社会环境和资源环境，改善区域经济结构，促进农民收入的增长和稳定，促进新农村建设，能够为国家和政府增加财政税收，故从社会评价角度看本项目的建设是重要的、可行的。