财务年度工作小结

财务中心2010年小结

及2011年目标

紧张的2010年过去了。一年以来，在集团公司的正确领导下，按照国家法律法规、公司的经营目标和现代企业制度的要求，财务中心各项工作有条不紊、严谨规范、精益求精，充分发挥了财务中心的职能作用，取得一定成绩，但同时也存在一些问题，现总结如下：

一、常规性工作

1、核算：也是财务工作的基本职能。核算包括日常核算、成本核算、工资核算、费用核算等等。工作重点放在柜面服务质量、部门目标成本定额管理和机修、运输、生活服务公司二级核算上。柜面服务主要要放在微笑服务、提高效率和保证质量上。对部门目标成本定额管理时，要求认真核算，及时考核反馈，随时都可以查出每个部门每个月实际发生的各项费用。在二级核算方面，加强了与审计处的联系，制定合理的二级核算单价。

2、监督：是财务工作的另一项基本职能。财务中心对每个部门每笔经济业务的合法性、合理性进行监督，保证企业不受不必要的经济损失。在这方面，财务中心严格按有关制度执行，对不合理事情坚决否定；财务中心对公司整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点和应收账款分析等，以保证公司财产不受损害。

3、分析：对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。财务中心能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明对各分厂以及集团公司的经营情况进行分析和评价，并能及时为其他专项经济活动提供经济分析。

4、管理：是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据，公司财务中心能够随时完成公司领导和其他部门要求提供的数据资料；其次是参与公司管理和决策，对公司存在的不合理现象，财务中心应及时提出合理化建议，其中大部分已被采纳。

二、其它工作

在完成财务常规性工作的基础上，财务中心在这一年里里还认真完成以下工作：

1、资金调度工作。资金是企业的血脉，2010年度财务中心将重点放在了资金筹措和资金使用上，通过与银行的联系，保证了资金的周转，并争取了优惠的利率。在银票

贴现上，在保证速度的同时，也确保利率与同行相比最低。

2、纳税筹划工作。税收筹划从来都是大事，财务中心通过合法手段进行避税，并注意稳定性和一致性。

3、保本价格分析工作。2010年度，财务中心注重了对保本价格的分析，通过车间提供的一手资料，结合技术、原料、销售、车间等部门共同对各分厂保本价格进行了制定。

4、无纸化办公。无纸化办公是现在企业的普遍要求，但在实际工作中要注意新的浪费，财务中心在实施无纸化办公中，注意节约和资源再利用。

三、存在问题

1、有关制度和规定执行力度不够；

2、财务各人员综合素质和业务水平不一；

3、企业ERP 软件未能最终成型，效率不是最高；

4、财务中心的管理职能没有充分发挥。

四、解决方法

1、首先确定制度和规定的适用性和可执行性，如有问题，修改，然后坚决执行到底；

2、每人都订立学习目标，通过考试取得职称和学历，来逐步提高自我；

3、至迟不晚于2011年，将企业ERP 软件定型，在全集团内实行ERP 核算和管理；

4、通过参与管理，参与公司的重大经营决策，来充分发挥财务中心的管理职能，做好管理会计的工作。

五、几点感想

1、工作方法及工作效率至关重要，充分体验到事半功倍和事倍功半的差距；

2、凡事都要付诸热心，需知在工作中“没有任何借口”。

3、团队协作精神非常重要；

六、2011年目标

1、本部门主要工作职责：

①财务中心2011年的重点将在资金的使用上，根据各子公司现金流量和资金使用状况，会在可能的情况下调度各公司的资金，提高资金使用的效率。

②对集团公司各项经济活动，进行会计核算，编制财务会计报告。

③根据集团公司的经营情况与财务状况，定期编写财务分析，为公司经营决策提供信息；建立和实施集团公司财务预算分析；对公司特殊经济活动进行专项分析；对公司

产品进行保本价格分析；为集团内部管理提供各项分析资料。

④负责与税务、银行、财政、审计等部门的工作联系。进行纳税筹划，合理避税；负责筹措资金，确保集团公司的正常生产运营；与财政等政府部门联系，争取国家优惠政策；与审计部门配合，提高企业的管理水平。

⑤向各子公司派驻财务人员，对各子公司的财务工作进行统一管理。

⑥配合审计处做好集团公司的审计工作。

⑦负责建立、健全集团公司各类财务制度，并督促制度的实施与执行。

2、本部门主要技经指标、管理目标：

2011财务中心的主要目标：继续合理统筹使用整个集团资金并调整资金结构使财务费用有所下降。

①财务费用：无论就全年经营目标和企业实际而言，都将是一个重要考核目标。目前企业的所有银行贷款利率均在年基准利率上浮10%以下，这将有效的降低财务费用，但全面预算分析时，在不考虑年度借款利率调整的情况下，借款利率已定为年息8.019%，考虑此因素，则进一步下降财务费用的着眼点在五个方面：

A 、下降贷款总额，每下降1000万元，可降低财务费用80.19万元。降低财务费用的根本出路在于降低无效库存，及时回收应收账款，另外，企业如不进行大规模固定资产投资，资产折旧产生的现金也能用于下降贷款总额，乐观估计2008年度企业可下降贷款1500万元，降低财务费用120.285万元。

B 、下降贷款利率，由于国家调控的影响，2011年度货币政策必将更严，企业只能在半年期贷款上做功夫，以基准利率上浮5%计算，2000万元贷款能够以此计息，可降息7.28万元。

C 、加强应收账款的考核，由于贴现利率的提高，应收票据管理必将是2011年重中之重的管理，若无有效激励政策，贴现利息必将上涨巨大，预计将超过2010年预计数达615万元，如能得到良好管理，仅以贴现减少30%计算，可在贴现息上下降304.5万元。

D 、根据谨慎性原则，已考虑多用借款1000万元，存在预计收益80万元。在管理加强的情况下，还有进一步提高空间。但是根据目前经济环境及金融市场，2011年度央行极有可能继续加息，但受美联储降息的影响，预见2011年加息将少于2010年，加息次数可能为两次-三次，每次基本利率上调27个基点。以上目标应为较佳估计。

E 、在承兑汇票得到有效控制的情况下，乐观估计财务费用可望带来额外利润490.58万元。

②统筹运作集团资金：财务中心将继续按市场规则操作，根据各公司现金流量和资

金使用状况，统筹使用各子公司的资金；为了分散贷款风险，将合理安排各子公司的贷款结构和金额。

3、本部门目标及考核：

财务中心将在集团公司的领导下，认真及时地完成各项工作，推进和加强公司的内部控制建设，财务部门的工作表现将充分体现财务人员的价值。

总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我们会在今后的工作中不断努力、不断改进。公司财务中心是一个团结、高效的工作团体，每位成员都能够独挡一面，我有信心带领财务中心全体人员与公司共同走向辉煌！

财务中心

2010年12月27日