第九章 债券的发行与承销-商业银行次级债务
2015年证券从业资格考试内部资料
2015证券发行与承销
第九章 债券的发行与承销
知识点:商业银行次级债务
● 定义:
商业银行次级债务是指由银行发行的,固定期限不低于5年(含5年),除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
例题:
1.次级定期债务可以与其他债权相抵消,原则上不得转让、提前赎回。
A.正确
B.错误
正确答案:B
解析:本题所要考核的知识点是商业银行次级债务。
次级定期债务不得与其他债权相抵消;原则上不得转让、提前赎回。特殊情况,由商业银行报中国银监会审批。
所以,本题说法错误。
2.次级债务是指由银行发行的,固定期限(),除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索赔权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
A.不低于5年(包括5年)
B.不低于3年(包括3年)
C.不低于5年(不包括5年)
D.不低于3年(不包括3年)
正确答案:A
解析:本题所要考核的知识点是商业银行次级债务。
根据中国银监会于2003年发布的《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》,次级债务是指由银行发行的,固定期限不低于5年(含5年),除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和
其他负债之后的商业银行长期债务。
所以,本题答案为A。
3.证券公司长期次级债务可以按一定比例计入净资本,到期期限在5、4、3、2、1年以上的,原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计入净资本。
A.正确
B.错误
正确答案:A
解析:本题所要考核的知识点是证券公司次级债务。
次级债务分为长期次级债务和短期次级债务。证券公司借入期限在两年以上(含两年)的次级债务为长期次级债务,长期次级债务应当为定期债务。长期次级债务可以按一定比例计入净资本,到期期限在5、4、3、2、1年以上,原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计入净资本。
所以,本题说法正确。
4.次级债务是指由银行发行的,固定期限(),除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存管和其他负债之后的商业银行长期债务。
A.不低于5年(包括5年)
B.不低于3年(包括3年)
C.不低于5年(不包括5年)
D.不低于3年(不包括3年)
正确答案:A
解析:本题所要考核的知识点是商业银行次级债务。
根据中国银监会于2003年发布的《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》,次级债务是指由银行发行的,固定期限不低于5年(含5年),除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
所以,本题答案为A。
5.在我国内地,次级定期债务计入商业银行附属资本的条件有()。
A.次级定期债务的普通的、无担保的B.次级定期债务是不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具
C.由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行附属资本的50%
D.在距到期日前最后5年,其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%正确答案:A,B,D
解析:
6.中国银行业监督管理委员会2003年发布了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》,规定各()可根据自身情况,决定是否发行次级定期债务作为附属资本。
A.国有独资商业银行
B.股份制商业银行
C.城市商业银行
D.农村合作信用社
正确答案:A,B,C
解析:
7.商业银行发行次级定期债务,须向中国银监会提出申请,提交()等规定的资料。
A.协议文本
B.可行性分析报告
C.验资报告
D.招募说明书
正确答案:A,B,D
解析:
8.商业银行发行混合资本债券应向中国人民银行报送的发行申请文件,除了应包括其发行金融债券的内容之外,还应同时报送近()年按监管部门要求计算的资本充足率信息和其他债务本息偿付情况。
A.3
B.2
C.1
D.半
正确答案:A
解析:9.证券公司申请借入次级债务,应当提交的申请文件包括()。
A.申请书
B.相关股东大会决议
C.借入次级债务合同
D.债务资金的用途说明
正确答案:A,B,C,D
解析:四个选项都符合
10.银行发行次级债务的,向()提出申请。
A.国务院
B.商务部
C.中国银监会
D.中国证监会
正确答案:C
解析:银行发行次级债务的,向中国银监会提出申请。
11.全国性商业银行发行长期次级债务额度不得超过核心资本的(),其他商业银行不得超过核心资本的()。
A.25%,30%
B.25%,35%
C.30%,25%
D.30%,35%
正确答案:A
解析:全国性商业银行发行长期次级债务额度不得超过核心资本的25%,其他商业银行不得超过核心资本的30%。
12.下列对于证券公司次级债务的表述,正确的是()
A.新借入的长期次级债务数额超过提前偿还的长期次级债务数额的,超出部分的次级债务可按规定比例计入净资本
B.证券公司不得向其实际控制的子公司借入次级债务
C.证券公司风险控制指标不符合规定标准或者偿还次级债务后将导致风险控制指标不符合规定标准的,不得偿还到期次级债务本息
D.证券公司向其他证券公司借入长期次级债务的,作为债权人的证券公司在计算自身净资本时应将借出资金全额扣除正确答案:A,B,C,D
解析:四个选项都符合
13.下列有关商业银行次级定期债务的陈述,正确的是()。
A.次级债务原则上不得转让、提前赎回
B.次级债务不得与其他债权相抵消
C.次级债务是储蓄存款的一种表现形式
D.商业银行招募时不向目标债权人指派
正确答案:A,B,D
解析:
14.商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本,在距到期日前最后()年,其可计入附属资本的数量每年累计折扣()。
A.5,40%
B.4,40%
C.5,20%
D.4,20%
正确答案:C
解析:
15.证券公司申请次级债务展期,应当提交()申请文件。
A.借入次级债务合同
B.债务资金的用途说明
C.债权人净资产情况的说明材料
D.合同当事人之间的关联关系说明
正确答案:A,B
解析:本题所要考核的知识点是证券公司次级债务。
证券公司申请次级债务展期,应当提交以下申请文件:
(1)申请书;
(2)相关股东(大)会决议;
(3)借入次级债务合同;
(4)债务资金的用途说明;
(5)证券公司目前的风险控制指标情况及相关测算报告;(6)中国证监会要求提交的其他文件。
解析:四个选项都符合
13.下列有关商业银行次级定期债务的陈述,正确的是()。
A.次级债务原则上不得转让、提前赎回
B.次级债务不得与其他债权相抵消
C.次级债务是储蓄存款的一种表现形式
D.商业银行招募时不向目标债权人指派
正确答案:A,B,D
解析:
14.商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本,在距到期日前最后()年,其可计入附属资本的数量每年累计折扣()。
A.5,40%
B.4,40%
C.5,20%
D.4,20%
正确答案:C
解析:
15.证券公司申请次级债务展期,应当提交()申请文件。
A.借入次级债务合同
B.债务资金的用途说明
C.债权人净资产情况的说明材料
D.合同当事人之间的关联关系说明
正确答案:A,B
解析:本题所要考核的知识点是证券公司次级债务。
证券公司申请次级债务展期,应当提交以下申请文件:
(1)申请书;
(2)相关股东(大)会决议;
(3)借入次级债务合同;
(4)债务资金的用途说明;
(5)证券公司目前的风险控制指标情况及相关测算报告;(6)中国证监会要求提交的其他文件。
所以,本题答案为AB。
16.商业银行将次级债务计入附属资本的条件之一为次级债务最高为其核心资本的()。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
正确答案:D
解析:商业银行将次级债务计入附属资本的条件之一为次级债务最高为其核心资本的50%
17.商业银行长期次级债务原则上应面向非银行机构发行。
A.正确
B.错误
正确答案:A
解析:本题所要考核的知识点是商业银行次级债务。
商业银行长期次级债务原则上应面向非银行机构发行;商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的15%,投资购买所有银行发行长期次级债务总额不得超过自身核心资本的20%。
所以,本题说法正确。
18.商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的()。
A.10%
B.20%
C.15%
D.25%
正确答案:C
解析:
19.证券公司借入次级债务应当与债权人签订次级债务合同。合同中约定的事项包括()。
A.清偿顺序在普通债务之后B.次级债务的金额、期限、利率
C.次级债务本息的偿付安排
D.借入资金用途
正确答案:A,B,C,D
解析:
20.发行长期次级债务补充附属资本时,全国性商业银行核心资本充足率不得低于(),其他商业银行核心资本充足率不得低于()。
A.7%,5%
B.5%,7%
C.3%,5%
D.5%,3%
正确答案:A
解析:
21.在我国内地,商业银行次级定期债的固定期限最短为()年
A.2
B.3
C.4
D.5
正确答案:D
解析:
22.商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的(),投资购买所有银行发行长期次级债务总额不得超过自身核心资本的()。
A.15%,25%
B.15%,20%
C.10%,20%
D.10%,25%
正确答案:B
解析:
23.由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核心资本的()。A.40%
B.50%
C.60%
D.70%
正确答案:B
解析:
24.经中国银监会认可,商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本,在距到期日前最后()年,其可计人附属资本的数量每年累计折扣()。
A.1,20%
B.2,50%
C.4,25%
D.5,20%
正确答案:D
解析:
25.证券公司借入次级债务应当符合的条件包括()。
A.借入资金有合理用途
B.次级债务应当以现金或中国证监会认可的其他形式借入
C.长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债务累计计入净资本的数额)的30%
D.净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险准备指标不触及预警标准
正确答案:A,B,D
解析:
26.次级债券是指()的商业银行长期债务。
A.由银行发行的
B.固定期限不低于五年,除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失
C.各项债务的索偿权排在存款和其他债权之后
D.各项债务的索偿权排在存款和其他债权之前
正确答案:A,B,C
解析:27.次级债务是指由银行发行的,固定期限( ),除非银行倒闭或清算不
用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
A.不低于5年(包括5年)
B.不低于3年(包括3年)
C.不低于5年(不包括5年)
D.不低于3年(不包括3年)
正确答案:A
解析:本题所要考核的知识点是商业银行次级债务。
根据中国银监会于2003年发布的《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》,次级债务是指由银行发行的,固定期限不低于5年(含5年),除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。所以,本题答案为A。