用友软件U872实训资料2015.5
综合练习
一、 系统管理模块:
1、 建立账套:蓝梦有限公司(简称蓝梦公司,账套号:本人学号),账套启用日期:2012年1月;地址:北京学院路甲2号;法人代表:郑和平;联系电话及传真:58581177;电子邮件:[email protected];税号:[**************];
该公司为股份制企业,主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。 记账本位币为“人民币”;企业类型为“工业”;行业性质为“2007年新会计制度科目”;采用“按行业性质预置科目”。要求客户、供应商、存货进行分类,有外币核算业务。
编码规则:会计科目编码级次4222;客户权限组级次234;客户分类编码级次124;部门编码级次122;结算方式编码级次12。
数据精度:存货与开票单价小数位为4,其余为2. 不进行系统启用。
2、增加操作员及设置其权限:
(1) 01学生本人的名字
权限:账套主管。 (2) 02 钱有财
权限:·具有总账的全部操作权限;·具有应收系统、应付系统、固定资产和工资系统的全部操作权限。 (3) 03孙淑芬
权限:·具有采购管理、销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。 (4) 04 李纳
权限:具有出纳签字权、出纳的操作权限。
3、输出账套:
在电脑的D盘下新建一个以自己名称命名的文件夹,并将账套输出到自己的文件夹中。 4、引入账套:
将备份的账套引入。 5、修改账套:
以账套主管的身份登录系统管理,对账套进行修改,将账套名称更改为“北京蓝梦有限公司”。
二、 总账模块中的期初相关设置:
1. 系统启用:
启用总账、应收、应付、工资管理、固定资产模块。启用日期均为2012.1.1。 2、设置部门档案及职员档案: 表1 部门档案
3、设置客户分类、地区分类、供应商分类、客户档案与供应商档案:
表3 客户分类
表6 供应商分类
表7 供应商档案
4、设置存货分类、计量单位及存货档案:
表8 存货分类
注:增值税税率17%。
5、调整会计科目:请参照表11设置调整会计科目
表11 2012年1月会计科目体系
6、设置凭证类别:将凭证类别设置成记账凭证。
表12,凭证类别设置
78、
9、设置结算方式
表14 结算方式一览表
11、设置开户银行:工行海淀支行,账号:08091001。
三、总账模块中期初设置
1、录入期初余额
项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。
表16 2011年1月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表
表18 2011年1月份应收账款期初余额一览表
表19 2011年1月份应付账款期初余额一览表
蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。
四、 总账模块中的凭证处理部分:
a) 填制凭证:以02操作的身份登录企业门户,填制如下凭证:
① 2日,市场部梅眉支付产品推广费3 000元,财务部开出转账支票一张(附单据2张,支票号1234)。
借:销售费用──其他费用(660104) 3 000
贷:银行存款──人民币户(100201) 3 000
② 5日,财务部李纳从银行提取库存现金10 000元(附单据1张,库存现金支票号2345)。
借:库存现金(1001) 10 000
贷:银行存款──人民币户(100201) 10 000
③ 8日,市场部李斯奇支付本月租房费1 800元,财务部开出转账支票一张(附单据2张,支票号1235)。
借:销售费用──其他费用(660104) 1 800
贷:银行存款──人民币户(100201) 1 800
④ 10日,市场部付海涛出差归来,报销差旅费1 600元,交回现金200元(附单据1张)。
借:销售费用──其他费用(660104) 1 600
库存现金(1001) 200 贷:其他应收款──应收个人款(122102) 1 800
⑤ 10日,财务部李纳以转账支票支付企划部电信费620元(附单据1张)。
借:管理费用──其他费用(660205) 620 贷:银行存款──人民币户(100201) 620 ⑥ 10日,收到泛美集团投资资金10 000美元,款项已存入银行(附单据2张)。
借:银行存款──美元户(100202) 68 725 贷:实收资本(4001) 68 725 ⑦ 15日,制作部为ERP多媒体学习光盘研发工程领取CD-RW光盘片5张,CD-R光盘片10张,软盘4盒(附单据1张)。
借:生产成本──直接材料(500101) 670 贷:原材料──CD-RW光盘片(140301) 400 ──CD-R光盘片(140302) 150
──软盘(140303) 120
816日,企划部购买办公用品100元,以现金支付,02号操作员填制如下错误凭证。 ○
借:管理费用──办公费用(660203) 100 贷:银行存款──人民币户(100201) 100
2、审核凭证:以01操作员的身份登录企业门户,对上题02号操作员填制的凭证进行审核。将1-7笔业务凭证审核通
过,并对第8笔业务进行标错。
3、查询凭证:以02操作员的身份登录企业门户,查询标错的凭证,执行打印预览的操作
4、修改凭证:以02操作员的身份登录企业门户,对标错的凭证进行修改,改为如下凭证,并保存。
借:管理费用──办公费用(660203) 100
贷:库存现金(1001) 100
5、作废凭证:以02操作员的身份登录企业门户,对上题修改的凭证进行作废处理。 6、删除作废凭证:以02操作员的身份登录企业门户,对上题作废的凭证进行整理理。 7、执行出纳签字:以04操作员登录企业门户,对所有需要出纳签定的凭证进行出纳签字。 8、执行主管签字:以01操作员登录企业门户,对所有凭证进行主管签字。
9、对凭证进行科目汇总:以01操作的身份对所有未记账的凭证进行科目汇总,并执行打印预览命令。 10、设置常用摘要为:① 支付费用;② 提取库存现金;③ 报销差旅费。 11、设置常用凭证:
① 提取库存现金
借:库存现金(1001)
贷:银行存款──人民币户(100201)
② 报销差旅费
借:销售费用──其他费用(660104)
贷:其他应收款──应收个人款(122102)
③ 支付费用
借:管理费用——其他费用(660205)
贷:银行存款──人民币户(100201) 12、以02操作登录企业门户,练习调用常用凭证: 从银行提取现金200元。
借:库存现金(1001) 200
贷:银行存款──人民币户(100201) 200 13、以01操作员确认将所有凭证审核通过,并进行记账。
14、冲销凭证,以02操作员登录企业门户,对12题所做凭证做一红字冲销凭证,然后再以01操作员对其审核并进
行记账。
15、练习执行反记账命令。练习完成后重新将所有凭证记账
五、工资管理模块
1、以01号操作员身份登录企业门户进行期初设置
A、工资系统的业务控制参数
·设置单个工资类别; ·核算币种:人民币; ·不核算计件工资;
·从工资中扣除个人所得税,但不进行扣零处理。 ·人员编码长度为: 3位;
·启用月份: 2011年1月1日; B、增加人员附加信息:性别、婚否。
C、设置人员类别:01经理人员;02 开发人员;03管理人员;04 营销人员。 D、按以下表26设置工资项目
E、银行名称:中国工商银行,账号定长为11。 F、按以下表27设置人员档案
表27 人员档案表
注:部门编码、人员编码的设置参看“部门设置”部分,编码长度要符合系统规定。人员类别的设置参看“人员类别设置”部分。
G、按以下表28定义工资计算公式
2、工资模块业务处理:
A、录入工资期初余额:按以下表29录入工资期初余额
表29 2010年1月份工资期初余额表
B、人员的变动
①增加人员:因业务拓展需要,从人才市场中招聘石磊作为公司营销助理,以进一步融通市场渠道,合同约定:试用期为三个月,基本工资为1500元,人员编号为017,人员类别为管理人员,银行账号:[1**********],暂不享受其他福利待遇。
②修改人员属性:将企划部王明宇调到制作部工作,以补充技术力量,加快课件开发速度。根据上述情况,增加或调整这两位员工的基本信息。 C、数据过滤:
请过滤出工资表中的等级工资项目。 D、定位人员:
定位在市场部人员石磊处。 E、过滤项目修改工资数据:
制作部公布2011年1月员工出勤情况结果:孔俊杰因私事请假两天。
F、为了提高工作效率,经研究决定,从2010年1月起按以下标准发放信息费(先增加信息费项目:数字型,长
度8位,小数2位,增项):经理人员及营销人员200元,其余人员50元。
G、查看分钱清单
H、计算个人所得税: 计算个人工薪所得税的基数为2 000。
I、 月末结账
六、固定资产管理模块
1、 初始化设置:
a) 启用月份:2011年1月
b) 折旧计算方法:平均年限法(一),分配周期为1个月
c) 固定资产类别编码方式为2-1-1-2,编码方式:按“类别编码+序号”自动编码;序号长度为3. d) 与总账系统进行对账,固定资产对账科目“1601,固定资产”,累计折旧对账科目“1602,累计折旧”;
并且在对账不平衡的情况不允许月末结账。
2、 相关核算规则的初始设置:
a) 按以下表30设置部门对应折旧科目:
b) 按以下表31设置固定资产类别:
使用状况均为在用。
4、 计提本月折旧 5、 固定资产增加
1月19日,市场部因业务需要,经申请获得批准后购买客货两用汽车一辆,全部价值支出160 000元,预计使用年限6年;手提电脑一台,全部价值支出18 900元,预计使用5年。 6、
固定资产减少
1月20日,制作部04号微机遇病毒,整机毁损,其零件残值变价收入500元现金。 7、 对本月发生的固定资产相关业务进行制单:批量制单 8、 固定资产变更
1月26日,因市场推广需要,企划部的传真机调拨到市场部使用。 9、 月末结账
七、总账中的一些日常操作及财务报表模块
1. 出纳的相关工作(以04号操作员登录企业门户) a) 查看2010年1月的现金日记账 b) 查看2011年1月的银行日记账
c) 查看2011年1月19日的资金日报表
d) 支票登记:2011年1月25日市场部李斯奇领用现金支票一张,准备用于购买办公用品,预计花费金额为
1000元,票号:1235。 e) 银行对账:
银行账的启用日期为2012/01/01,“人民币户100201”科目,企业日记账余额为194 598.83元,银行对账单余额为194 598.83元,期初无未达账项。月底银行给企业如下表34 对账单,进行对账。
表34 银行对账单
录入银行对账单 执行银行对账
查看银行存款余额调节表 查询银行对账两清情况
2) 3) 4) 5)
6) 核销银行账
2. 查看各种账表(以01号操作员登录企业门户)
a) 科目账: i. 总账:查看应收账款总账 ii. 查看发生额及余额:查看所有科目的发生额及余额 iii. 查看明细账:查看原材料明细账,并查看其中一笔业务的凭证。 b) 客户往来辅助账: i. 查看海达公司的客户余额表。 ii. 查看翰博书店的明细账。 c) 供应商辅助账: i. 查看由市场部业务员李斯奇负责的供应商余额。 d) 个人往来账: i. 对市场部付海涛的出差预借款进行清理。 e) 部门辅助账: i. 对企划部的部门收支进行分析。 3. 期末对账与结账
a) 对2011年1月进行对账处理 b) 对2011年1月进行结账处理。
c) 练习取消结账,对1月份进行取消结账,并重新结账。
4. UFO报表模块 A、资产负债表
a) 新建一张空白报表 (以01号操作员的身份登录企业门户)
b) 引用报表模板(行业性质:2007年新会计制度科目;财务报表:资产负债表) c) 打开报表(资产负债表),将报表状态改成格式状态,完成以下操作 i. 在C列9行输入应收账款期初余额公式:QC(
并进行整表重算。
vi. 保存该报表。 B、利润表
a) 打开利润表,将报表状态改为格式状态,并完成如下操作: i. 在A列9行输入项目:管理费用 ii. 在B列10行输入财务费用本期发生额公式:FS(
并进行整表重算。、
iv. 保存该报表。