经管系学生考证大全

经管系学生考证大全会计从业资格证书简介

《会计从业资格证书》是具有一定会计专业知识和技能的人员从事会计工作的资格证书，是从事会计工作必须具备的基本最低要求和前提条件，是证明能够从事会计工作的唯一合法凭证，是进入

会计岗位的“准入证”，是从事会计工作的必经之路。它是一种资格证书，是会计工作的“上岗证”，不分级。 会计从业资格管理实行属地原则。县级以上财政部门（含县级，下同）负责本行政区域内的会计从业资格管理。

新疆生产建设兵团负责所属农场、连队等单位的会计从业资格管理。

中央在京单位的会计从业资格管理，委托中共中央直属机关事务管理局、国务院机关事务管理局分别负责。

中国人民解放军、中国人民武装警察部队、铁道部系统的会计从业资格管理，委托中国人民解放军总后勤部、中国人民武装警察队后勤部和铁道部分别负责。

报考条件

凡年满18周岁，有志于从事会计工作，并符合下列基本条件的人员，均可报名 参加会计从业资格证考试。

1.遵守会计和其他财经法律、法规;

2.具备良好的道德品质;

3.具备会计专业基础知识和技能。

因有《会计法》第四十二条、第四十三条、第四十四条所列违法情形，被依法吊销会计从业资格证书的人员，自被吊销之日起5年内(含5年)不得参加会计从业资格证考试。

因有提供虚假财务会计报告，做假账，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告，贪污、挪用公款，职务侵占等与会计职务有关的违法行为，被依法追究刑事责任的人员，不得参加会计从业资格证考试。

考试科目

会计从业资格证考试科目为：财经法规与会计职业道德、会计基础、初级会计电算化

财经法规与会计职业道德、会计基础两科目通常称为理论考。理论考的的考试由省财政厅统一组织。初级会计电算化科目考试由省财政厅统一命题，各市财政部门不定期组织。

黑龙江省考试已实行会计从业资格无纸化考试，随时报名(报名费95元)，考试每月次。考试科目为财经法规与会计职业道德、会计基础和会计电算化，三科成绩同时合格，视为通过考试。

成绩有效期

上岗证任意一门课合格成绩有效期：会计基础和财经法规与会计职业道德必须在一年内考出，成绩两年内有效。

初级会计电算化成绩合格期也为两年。

考试大纲

2008年，财政部办公厅发布了《关于印发会计从业资格考试大纲（修订）的通知》（财办会[2008]9号）。

根据《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号）和《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）的有关规定，财政部对2005年制定的会计从业资格考试大纲中《财经法规与会计职业道德考试大纲》和《会计基础考试大纲》有关内容进行了修订。《初级会计电算化考试大纲》未作修订，继续使用。

关于认真贯彻实施会计从业资格考试大纲（修订）的通知[1]

财办会［2009］13号

中共中央直属机关事务管理局，铁道部财务司、国务院机关事务管理局财务司，解放军总后勤部财务

部综合计划局、武警总部财务部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：

2009年10月26日，财政部印发了《会计从业资格考试大纲（修订）》（财办会[2009]10号）（以下简称《考试大纲》），自2010年1月1日起施行。

期货从业资格考试简介

期货从业人员资格考试是期货从业准入性质的入门考试，是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导，由中国期货业协会主办，考务工作由ATA公司具体承办。

期货从业资格考试的科目和考试次数

目前考试设两科，分别是“期货基础知识”和“期货法律法规”。一般一年有多次考试。中国期货业协会在每年的考试公告中公布当年的考试次数和时间。2010年期货从业人员考试有5次考试。

期货从业资格考试的方式

考试采取闭卷机考方式进行。考生在指定时间和考点，在指定的计算机上进行答题。考试结束后由计算机统一上传试卷，并由计算机判分。考试成绩在中国期货业协会网站上进行查询。一般为考试结束后一周出成绩

期货从业资格考试报考资格

根据《期货从业人员管理办法》，凡年满18周岁，具有完全民事行为能力和高中以上文化程度，具有良好职业道德的人员，均可报名参加考试。

期货从业资格考试的时间、题型、分值单科考试时间为100分钟，共155 道题,满分100分，60 分为合格线。“期货基础知识”科目题型分单项选择60道、多项选择60道、是非判断20道和综合题15道。“期货法律法规”科目题型有单向选择60道、多项选择60道、是非判断20道和综合题15道。其中，单选题、多选题、判断题均为0.5分/题，综合题为2分/题。

2010年期货考试时间

中国期货业协会关于2010年期货从业人员资格考试公告（2010年考试第1号）

中国期货业协会决定在2010年举行五次期货从业。现将有关事

一、考试的组织领导

中国期货业协会负责组织资格考试工作。

二、报考条件

1 、年满 18 周岁；

2 、具有完全民事行为能力；

3 、具有高中以上文化程度；

4 、中国证监会规定的其他条件。

三、考试科目

期货从业人员资格考试科目为两科，期货基础知识、期货法律法规。单科考试时间100分钟。

四、考试时间和地点

考 试 报名时间 考试时间 考试地点

第一次 1月29日-2月8日 3月20日-21日 34 个城市

第二次 3月30日-4月9日 5月15日-16日 34 个城市

第三次 5月11日-21日 6月26日-27日 34 个城市

第四次 8月3日-8月13日 9月11日-12日 34 个城市

第五次 10月10日-20日 11月13-14日 34 个城市

34个考试城市包括： 北京、天津、石家庄、太原、沈阳、长春、哈尔滨、上海、南京、杭州、合肥、福州、南昌、济南、郑州、武汉、长沙、广州、南宁、海口、重庆、成都、贵阳、昆明、西安、兰州、银川、西宁、呼和浩特、大连、青岛、宁波、厦门、深圳。

考生可在以上规定的时间和地点选择参加考试。

新疆地区考生可就近选择考点参加考试。

五、考试方式

考试采取闭卷、计算机考试方式进行。

六、报名方式

报名采取网上报名方式。请考生于以上规定的报名时间内登录中国期货业协会网站，按照要求报名。报名费单科70元（不包含教材费），具体缴付方式、发票申请、准考证打印等有关事项于报名开始日后参考报名须知。

七、考试大纲和指定教材

考试大纲详见中国期货业协会网站“2009年期货从业人员资格考试大纲”。“期货基础知识”科目参考教材：《期货市场教程》（第六版）（中国期货业协会编，中国财政经济出版社）；“期货法律法规”科目参考教材：《期货法律法规汇编》（第三版）。两教材具体购买办法见中国期货业协会“资格考试”栏目。

八、其他事项及说明

1．考生单科考试成绩在当年及以后两个年度内有效，两门考试成绩均合格者可取得考试成绩合格证。考试成绩合格证长期有效。考试成绩合格证取得的方式登录中国期货业协会网站查询。

期货从业资格考试教材

期货市场教程[1]（第六版）

【编 写】：中国期货业协会

【发 行】：中国财政经济出版社

【日期】：2009年02月01日

【定 价】：41元

期货法律法规汇编（第三版）

【编 写】：中国期货业协会

【发 行】：中国财政经济出版社

【日期】：2009年02月01日

【定 价】：22元

基金从业资格考试

为进一步规范基金销售行为，提高基金销售人员业务水平和执业素质，逐步建立具有一定专业水平的基金销售队伍，中国证券业协会于2008年9月起举行基金销售人员从业考试。

一、报考条件

（一）报名截止日年满18周岁；

（二）具有高中或国家承认相当于高中以上文凭；

（三）具有完全民事行为能力。

二、考试科目、参考书目及考试形式

考试科目为“基金销售基础”一科。

参考书目为2008年出版的《证券投资基金销售基础知识》。

考试大纲仍使用2008年考试大纲。

考试采取闭卷机考形式，题目均为客观题。考试时间为

120 分钟，试卷总分为100分，考试合格线为60分。

三、考试时间及地点

考试将于6月13、14日；10月17日、18日在北京、天津、石家庄等99个城市同时举行。 考生可选择以上任一个城市参加考试。

四、报名方式

报名采取网上报名方式。考生可于4月10日至20日登录中国证券业协会

网站，按照要求报名。

五、其他说明

（一）考试成绩长年有效。

（二）已通过协会组织的证券从业资格考试 “证券市场基础知识”和

“证券投资基金”两个科目者，视同已通过“基金销售基础”科目考试。

基金从业资格考试考试教材

书 名：

证券投资基金销售基础知识[1]

作 者：中国证券协会 编写

出版社：中国财经经济出版社

版 次：2008-7-1

印 次：2009-1-1

开 本：16开

页 数：251页

ISBN号：[1**********]20

定 价：28.00元 优惠价：22.4元

银行从业资格考试简介

考试介绍 “中国银行业从业人员资格认证” 简称CCBP（Certification of China Banking Professional）。它是由中国银行业从业人员资格认证办公室负责组织和实施银行业从业人员资格考试。该考试认证制度，由四个基本的环节组成，即资格标准、考试制度、资格审核和继续教育。

考试科目为公共基础、个人理财、风险管理、个人贷款和公司信贷，其中公共基础为基础科目,其余为专业科目。考生可自行选择任意科目报考。按照《中国银行业从业人员资格认证考试证书管理办法》规定，通过“公共基础”考试并获得证书是获取专业证书的必要前提。

考试内容

1、银行资格考试分公共基础科目和专业科目。

2、公共基础科目：公共基础 (公共基础证书的考试内容为银行业从业人员从业资格的基础知识)。

3、专业科目：个人理财、风险管理、个人贷款和公司信贷 (专业证书的考试内容为银行业从业人员相关的专业知识和技能)。

4、考试题型：全部为客观题，包括单选题、多选题和判断题。

5、考试形式：资格考试实行计算机考试，采用闭卷方式。

6、资格考试大纲由认证办公室组织制定。资格考试的命题范围以公布的考试大纲为准。

成绩管理

资格考试成绩分“通过”和“未通过”。

资格考试成绩由考试办公室公布并颁发资格考试成绩证明。

资格考试成绩2年有效。

考试合格后取得银行从业资格证书的程序

（一）参加银行业从业人员资格证书相应科目的考试并取得通过的成绩；

（二）提出证书申请；

（三）通过资格审核；

（四）已获得公共基础证书方可进行专业证书申请；

（五）认证委员会规定的其它条件。

认证办公室根据银行业从业人员所在机构提供的从业岗位和职业操守的相关证明进行资格审核。对同时符合上述条件者，由认证委员会颁发银行业从业人员资格证书。凡非银行业从业人员参加资格认证考试并取得通过成绩的，由认证委员会颁发银行业从业人员考试成绩证明。考试成绩证明2年有效，在有效期内均可提出证书申请。考试相关时间

考试时间：每年两次，分别为上半年5月份和下半年10月份；

报名时间：每年3月中旬开始，一般会持续到3月底4月初；

考试时长：每科均为120分钟。

准考证打印时间：每次考试前15天左右。一般都在5月中旬和10月中旬左右开始。

证券从业资格考试简介

中国证券业实行从业人员资格管理制度，由中国证券业协会在中国证监会指导监督下对证券业从业人员实施资格管理。

证券公司、基金管理公司、基金托管机构、基金销售机构、证券投资咨询机构、证券资信评估机构及中国证监会认定的其他从事证券业务的机构中从事证券业务的专业人员，必须在取得从业资格的基础上取得执业证书，从事相应的证券活动。

考试成绩合格可取得成绩合格证书，考试成绩长年有效。通过基础科目及任意一门专业科目考试的，即取得证券业从业资格，符合《证券业从业人员资格管理办法》规定的从业人员，可通过所在公司向中国证券业协会申请执业证书。

证券从业资格证书由中国证券业协会颁发，是从事证券行业工作必须持有的资格证书，全国范围内有效。

执业证书管理

申请执业证书的人员应当取得从业资格、被证券从业机构聘用、符合《办法》第十条规定的有关品格、声誉方面的条件；申请从事证券投资 咨询业务的，还应当具有中国国籍、大学本科以上学历及两年以上证券从业经历；申请从事证券资信评估业务的，应当具备两年以上证券从业经历及中国证监会有关规定的条件。

执业证书通过所在机构向中国证券业协会申请。

协会应当自收到执业申请之日起三十日内，向证监会备案，颁发执业证书。执业证书不实行分类。取得执业证书的人员，经机构委派，可以代表聘用机构对外开展本机构经营的证券业务。

取得执业证书的人员，连续三年不在机构从业的，由协会注销其执业证书；重新执业的，应当参加协会组织的执业培训，并重新申请执业证书。

适合人群、使用范围

概括地说，证券从业机构中从事证券业务的专业人员应当取得从业资格和执业证书。

具体如下：

1、证券公司中从事自营、经纪、承销、投资咨询、受托投资管理等业务的专业人员，包括相关业务部门的管理人员；

2、基金管理公司、基金托管机构中从事基金销售、研究分析、投资管理、交易、监察稽核等业务的专业人员，包括相关业务部门的管理人员；

3、基金销售机构中从事基金宣传、推销、咨询等业务的专业人员，包括相关业务部门的管理人员；

4、证券投资咨询机构中从事证券投资咨询业务的专业人员及其管理人员；

5、证券资信评估机构中从事证券资信评估业务的专业人员及其管理人员以及中国证监会规定的其他人

员应当取得执业证书。

相关机构不得聘用未取得执业证书的人员对外开展证券业务。被证监会依法吊销执业证书或者因违反本办法被协会注销执业证书的人员，协会可在3年内不受理其执业证书申请。

申请程序

一.报送申请材料

申请从业资格者，需向证监会提供下列申请材料：

1.证监会统一印制的申请表；

2.身份证；

3.学历证书；

4.指定培训机构开具的资格考试成绩单及结业证书；

5.所在单位或户口所在地街道办事处以上的政府机关开具的以往行为说明材料；

6.证监会要求报送的其他材料。

各证券中介机构应负责统一报送本机构申请人的的申请材料，未在证券机构中任职者的申请材料可由指定培训机构统一转报。

二.资格审查与资格证书类别

证监会接到完整的申请材料后，对申请人的材料做出审查，并对符合条件者发给资格证书。中国证监会还根据证券从业人员的情况将资格证书分为下列类别：

1.证券代理发行从业资格；

2.证券经纪从业资格；

3.投资顾问从业资格；

4.证券中介机构电脑管理从业资格；

5.证监会认为需要认定的其他类别。

证券中介机构的正副总经理至少应获得中国证监会规定类别资格证书中的两种；证券经营机构中内设各证券业务部门的正、副经理人员应获得中国证监会资格证书类别中与其所从事专业相对应的资格证书； 证券经营机构下设的证券营业部的正、副经理人员应获得证券经纪资格证书；

证券经营机构中从事证券代理发行业务的专业人员应获得证券代理发行资格证书；

证券经营机构中从事证券自营业务的专业人员、证券经营机构和证券投资咨询机构中从事为客户提供投资咨询服务的专业人员、证券投资咨询机构内设各业务部门的正、副经理人员应获得投资顾问资格证书；证券清算、登记机构内设各业务部门的正、副经理人员应获得证券经纪、投资顾问、证券中介电脑管理三种证书中的一种；

各类证券中介机构的电脑管理人员应获得证券中介机构电脑管理资格证书。

中国证监会对获得资格证书的人员予以注册登记并社会公布。

报名条件与方式

自2003年起，证券业从业人员资格考试向社会及境外人士开放。凡年满18周岁，具有高中以上文化程度和完全民事行为能力的境内外人士都可以报名参加证券业从业人员资格考试。

（二）具有高中或国家承认相当于高中以上文凭；

（三）具有完全民事行为能力。

报名采取网上报名方式。考生登录中国证券业协会网站，按照要求报名。报名费每单科人民币 70元，缴付方式、收据、准考证打印等有关事项请仔细阅读协会网站报名须知。

考试内容与方式

考试科目分为基础科目和专业科目，基础科目为《证券市场基础知识[1]》。专业科目包括：《证券交易》、《证券发行与承销》、《证券投资分析》、《证券投资基金》。 基础科目为必考科目，专业科目可以自选。

方式：

全国统考，闭卷，采取计算机考试方式进行，单科考试时间为120分钟。

成绩与证书管理

考试成绩合格可取得成绩合格证书，考试成绩长年有效。

通过基础科目及任意一门专业科目考试的，即取得证券从业资格。

通过基础科目及任何两科专业科目考试的，取得证券从业一级资格证书（蓝色）。

通过基础科目及其他四科专业科目考试的，取得证券从业二级资格证书（紫色）。

题目构成：

单选60道，一个0.5分，共30分。

多选40道，一个1分，共40分。

判断60道，一个0.5分,共30分。

没有倒扣分，合计160道题，总计100分，60分及格。

考前注意事项

1、不要忘了带身份证和打印的准考证，切记！

2、由于考前要拍照、而且是陌生的考场、陌生的机考，建议早点到考场。多点时间看书，也比堵在路上好；

3、登陆考试窗口需要考试帐户和密码，忘记了的可以在自己的准考证上查阅；

4、记得带一支笔，纸就不用带了，老师会发，准备在计算题时使用；

5、做题时注意按顺序做题，先找简单的做，不会做的点“标记”符号，待回头再做；

6、做题时要注意审题，特别是多选题；

7、考试时间到交卷时间系统会统一交卷，希望自己把握好个人做题的速度；

8、要学会放弃，太难啃的计算题，就不要让自己在上面耽误太多时间，不值得；如果觉得有时间去做，可以标记它，等回头再去看，这样的话不会影响其他的题目的做答。判断题原为倒扣分，现已经改为“答对得分、不答或答错不给分”！

9、考试为抽题，各人考试试题不一样，注意不要看人家的，有可能弄巧成拙；

10、在考试软件的右上方有时间，注意看着；第一要务是保证所有的题要做完，切记、切记！（都是客观题，即使不会也应把全选完，如果没有做完的话那确实不应该！）

2010年考试时间

2010年度证券业从业人员资格考试的第一次报考，新疆地区不在报考范围，因此，考试地点减为39个城市。[2]原考试公告请见“参考资料”。

序号 考试名称 报名时间 考试时间 考试地点

1 第一次全国证券从业人员资格考试 1月5日 至18日 3月6日、7日 北京、天津、石家庄、太原、呼和浩特、沈阳、长春、哈尔滨、上海、南京、杭州、合肥、福州、南昌、济南、郑州、武汉、长沙、广州、南宁、海口、重庆、成都、贵阳、昆明、西安、兰州、西宁、银川、大连、青岛、宁波、厦门、深圳、苏州、烟台、温州、泉州、拉萨等39个城市

2 第二次全国证券从业人员资格考试 3月10日至23日 5月22、23日 北京、天津、石家庄、太原、呼和浩特、沈阳、长春、哈尔滨、上海、南京、杭州、合肥、福州、南昌、济南、郑州、武汉、长沙、广州、南宁、海口、重庆、成都、贵阳、昆明、西安、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐、大连、青岛、宁波、厦门、深圳、苏州、烟台、温州、泉州、拉萨等40个城市

3 第三次全国证券从业人员资格考试 8月3日 至12日 10月23、24日 北京、天津、石家庄、太原、呼和浩特、沈阳、长春、哈尔滨、上海、南京、杭州、合肥、福州、南昌、济南、郑州、武汉、长沙、广州、南宁、海口、重庆、成都、贵阳、昆明、西安、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐、大连、青岛、宁波、厦门、深圳、苏州、烟台、温州、泉州、拉萨等40个城市

4 第四次全国证券从业人员资格考试 10月19日至28日 12月4、5日 北京、天津、石家庄、太原、呼

和浩特、沈阳、长春、哈尔滨、上海、南京、杭州、合肥、福州、南昌、济南、郑州、武汉、长沙、广州、南宁、海口、重庆、成都、贵阳、昆明、西安、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐、大连、青岛、宁波、厦门、深圳、苏州、烟台、温州、泉州、拉萨等40个城市

注册国际投资分析师（CIIA）资格简介

注册国际投资分析师（Certified International Investment Analyst，CIIA）资格是全球投资分析领域最具国际影响力的专业资格之一，由注册国际投资分析师协会（Association of Certified International

Investment Analyst ， ACIIA）统一管理。注册国际投资分析师协会成立于2000年6月，其主要宗旨是建立国际性的职称评估计划，推出投资分析师国际水平考试，并颁发国际注册投资分析师（即CIIA）资格。ACIIA的注册地在瑞士，现有包括中国在内的近三十个国家和地区的分析师协会作为会员。

CIIA在中国

2004年2月中国证券业协会三届三次理事会决定在中国引入CIIA考试。2005年3月14日，中国证券业协会会长办公会决定于2006年3月11日在中国举办首次CIIA考试。

CIIA资格证书和CIIA考试

通过CIIA考试的考生可申请成为CIIA中国注册会员，并可获得由中国证券业协会、ACIIA联合颁发的CIIA证书，该证书得到ACIIA及其各成员组织的认可。CIIA中国注册会员名单及简介将在协会网站公示，CIIA中国注册会员可参加协会组织的相关活动并享受协会提供的其它相关服务。

考试时间和地点

考试时间：由ACIIA统一规定，原则上为每年的三月和九月。

在中国首次考试时间为2006年3月11日。

考试地点：北京，上海，深圳。

一、 考试内容

CIIA考试分为标准知识考试和国家知识考试两部分。其中，标准知识考试分为基础和最终两级，内容涉及经济学、企业财务、财务会计和财务报表分析、股票定价和分析、固定收益证券定价和分析、金融衍生工具定价和分析及投资组合管理等领域。标准知识考试旨在考核国际范围内通用的金融和投资知识和技能，因而考试内容是全球统一的。国家知识考试由本国/地区相关协会组织，内容主要包括当地的法律法规、金融政策、会计制度，职业道德和执业准则等。

1、标准知识考试之基础考试：多选题，计算题和简单论述题等形式。

考试组成部分 考试时间 考试内容

考试一 3小时10分 股票定价与分析

财务会计与财务报表分析

企业理财

考试二 2小时40分 固定收益证券定价与分析

经济学

考试三 3小时10分 金融衍生工具定价与分析

资产组合管理

2、标准知识考试之终级考试：小型案例分析题和深度论述题

考试组成部分 考试时间 考试内容

考试一 3小时 企业理财

经济学

财务会计与财务报表分析

股票定价与分析

考试二 3小时 固定收益证券定价与分析

金融衍生工具定价与分析

资产组合管理

3、国家考试：

考试组成部分 考试时间 考试内容

考试一 3小时 法律法规

职业道德

财务报表分析

市场结构和金融产品

二、考试时间安排

标准知识考试每年举行两次，分别在三月和九月举行。中国证券业协会计划于2006年3月在中国推出首期考试。

三、考试语言

参考人员可视自己的需要，选择采用11种不同语言进行考试；在中国参考人员可以选择中文和英文两种语言进行考试。

CIIA报名条件

本科学历 ，已经通过证券从业全部5门考试，通过中国证券业协会网站进行考试会员注册，交纳注册费800元，获得一套考试用书，每年3、9月份可参加考试，分为两卷，每卷考试费用2400元，考试不要经历，但要具有相关经历后才能获得资格。

考试费用

注册费为800元/人（含一套指定教材）考试报名费为2500元/卷完成终级考试费用合计：

800+2500*2=5800RMB(含教材)

中国注册金融分析师

中国注册金融分析师定义

中国注册金融分析师英文全称是CHINESE REGISTERED FINANCIAL ANALYSTS,简称CRFA。中国注册金融分析师指通过了中国注册金融分析师考试并取得了中国注册金融分析师证书的人。

中国注册金融分析师培养计划

中国注册金融分析师培养计划是由国务院发展研究中心金融所和中国企业联合会领导的，旨在为中国各类金融企业和金融专业中介机构培养一批国际化、专业化的金融中高端人才，是我国第一个与国际接轨、面向中高端金融和财务专业人士的系统培养计划，是当前我国金融领域最高水平的一个培养计划和培训体系。

项目背景：

根据中共中央、国务院《 2002-2005人才发展纲要》，贯彻党的十六大关于加强职业教育和培训，发展继续教育，构建终身教育体系的精神，落实《中共中央、国务院关于进一步加强人才工作的决定》，及《行政许可法》的相关规定，中国企业联合会根据企业的需求和自身的优势，在全国范围内开展企业管理岗位培训。在中国金融业全面开放和竞争加剧的背景下，为中国各类金融企业和金融专业中介机构培养一批国际化、专业化的金融中高端人才，全面提升中国金融业的竞争力，成为一项国家战略；另一方面，随着国内现代企业资本运作常态化、投资渠道不断拓宽，以及企业自身与

金融业的交流越来越频繁，为中国大中型企业培养一批视野开放、专业过硬的财务和投资专才队伍已经变得日益迫切。国务院发展研究中心金融研究所 和中国企业联合会在国际著名金融专业培训机构“Stalla Review”全力支持下，为提高我国金融和财务从业人员的素质，加速中高级金融、财务人才的培养，结合中国金融机构和广大企业对金融和财务专业人才的实际需要，组织开发了“中国注册金融分析师培养计划”。在全国范围内开展该项培养计划，国务院发展研究中心金融研究所与中国企业联合会共同设立“中国注册金

融分析师培养计划执行办公室”负责该项培养计划在全国范围内的组织实施工作。

培养目标：

注册金融分析师(一级)：掌握国际先进金融理念，具备在金融、财务和投资领域的工作能力；

注册金融分析师(二级)：在开放的金融市场中，具备金融研究、投资分析和财务分析的诸多实践技能，能够独立开展金融研究和投资分析工作；

注册金融分析师(三级)：在开放的金融市场中，具备从事高端金融市场研究、复杂投资决策和资本运作的能力。

注册金融分析师资格考试介绍

CFA制度的形成

CFA是“注册金融分析师”(CharteredFinancialAnalyst)的简称，它是证券投资与管理界的一种职业资格称号，由美国“注册金融分析师学院”(ICFA)发起成立。该学院最初是在1959年6月由美国“金融分析师联合会”(FAF)同意在弗吉尔亚的夏洛茨维尔市与弗尔市与弗吉尼亚大学联合设立。1962年1月，ICFA与FAF一起成立了美国“投资管理与研究协会”(AIMR)。“注册金融分析师学院”设立的宗旨是提高投资决策人员的各方面专业水平，并通过授与CFA称号来确信从来人员具有高级职业水平。学院设立之初，恰好美国证券交易委员会(SEC)完成了一个“证券市场专项研究”报告，该报告除了分析60年代初的美国证券市场外，也提到了证券从业人员鱼龙混尽可能，需要培养一些具有正式“资格”的分析人员。于是在1964年1月，当时的“金融分析师联合会”董事会主席WilliamNorby看准时机，努力促成CFA制度的形成。他写信给各监管绝对值和交易所，请求使CFA成为职业投资分析家的衡量资格标准。他提出，如果自律机构要确定一位分析师的资格，则CFA应是标准，这种统一的资格可以消除混乱，提高CFA注册价值，同时也便于分析师在投资行业不同部门的流动。North的努力没有白费，在1964年6月，纽约证券交易所就明确强调监管、研究人员必须具备学院注册资格。之后，“美国投资咨协会”、“美国投资银行家协会”和“纽约金融协会”等机构也都表示成员应具有CFA资格才能加入。这样就使得CFA资格具有了行业职业权威的特点。然而，要成为一名CFA并非易事，必须经过学院统一组织的严格考试。应考人员至少应有大学学历，但可以不具备证券投资实际经历，这很类似于我国的“律师资格考试”、“会计资格考试”制度。考试分三个水平等级，各个水平分别出题，每一水平试题又分为上午和下午题各三小时。 应考人员每次只能选其中某一水平的等级考试。候选人要想通过资格考试至少要三年，且考试内容具有较高难度。虽为非学历考试，但由于CFA发起者“金融分析师联合会”的权威和影响，以及获得该资格后享受优厚的待遇，所以考生趋之若鹬。

CFA考试内容

CFA考试项目涉及范围很广，水平越高，范围就越广，题目也越难。为便于考生复习和准备，每年AIMR都会出一些CFA考试复习资料，针对不同考试水平给出不同的阅读材料，内容全部以原著形式或论文摘录形式出现。根据对1992年CFA考生阅读材料的统计，水平Ⅰ（即最低层次）的阅读材料有15种，水平Ⅱ有15种，水平Ⅲ有19种，其中之大并不亚于攻读MBA或Ph.D所需的阅读材料。

考试内容主要包括：①伦理和职业标准；②财务会计；③数量技术；④经济学； ⑤固定收益证券分析；⑥权益证券分析；⑦组织合管理。现将各部分按不同水平内容介绍如下（以1992年CFA考试内容为例）。

1．伦理和职业标准、证券法与监管其涉及的内容有： ①适用法律和监管。它包括信用标准的本质和适用性；相关法规；监管团体的组织和目的。 ②职业准则和标准。它包括伦理准则；职业操守标准；ICFA有关规章；AIMR有关规章。 ③伦理标准和职业义务。它包括与客户、公众、公司管理者、雇主、助手及其他分析师的关系；内部信息问题；监管责任；研究报告和投资建议；补偿利益冲突；信用责任（以上为初级应考内容）；职业道德；投资适宜性。 ④伦理行为的问题识别与管理。它包括信用责任；内部交易；公司治理和机构投资者；“谨慎人”原则（以上为中级加考内容）；能力和合适的关心；安排和接受站偿的利益冲突一般企业伦理价值和义务；伦理组织变化（以上为高级加考内容）。

2．财务会计它涉及的内容有： ①基本会计报表的作用与功能 包括收益表；资产负债表；现金流量表。②会计报表的解释和使用包括收入识别；存货成本；折扣方法；可市场化证券投资；表外融资；不良债务重组；租凭和所得税（以上为初级应考内容）；流动现金流分析、汇总；公司间投资和企业合并。 ③若干

专题：如财务报表分析的目的；有效市场假设的意义；会计标准；财务报表的调整；国际会计和价格水平调整等。（中、高级应考①～③的全部科目）。

3．数量分析它涉及内容有：①数量分析方法导论；复利、现值和未来值的数学计算；基本统计和回归分析；风险测量和衍生证券导论（①为初级应考内容）②高级回归分析基本及高级期权和期货定价 （①～②为中、等级应考内容）。

4．经济学它包括： ①宏观经济学主要内容； ②国际经济学；③微观经济重点与分析（①～③为初级应考范围）； ④经济预测（①～④为中级应考范围）； ⑤证券分析和组合管理应用；⑥当前美国及全球经济问题（④～⑥为高级应考范围）。

5．固定收益证券分析这方面的应考内容有： ①导论包括固定收益证券特点；国际固定收益证券市场。 ②数学性质 包括价格／收益关系；期间和凸型（①～②为初级应考内容） ③作用评价包括债券评价；收益和现金分析；资产保护和合约。 ④市场分析 包括收益曲线；预测利率；国际市场和衍生证券。（①～④为中级应考内容） ⑤组合决策包括积极型的决策；被动型决策指数。（①～⑤为高级应考内容）。

6．权益证券（股票）分析它涉及的内容有： ①导论包括投资环境；证券高层；证券交易机制；证券市场；历史及全球性投资。 ②财务分析 包括比率；ROE分配；财务报表分析和资本结构。 ③评价方法包括收益；红利折扣；现金流；资产定价及技术分析。 ④公司分析和评价包括基本分析；行业和经济内容和分析纲要；（以上为初级应考内容）；预测；相对环境；公司计划和决策；质量因素及研究报告（以上为中级应考内容）。⑤投资决策 包括趋势；市场非有效性和心理影响。 ⑥公司重组 包括LBO及收购。 ⑦风险资本和紧密控股公司包括分析和评价（①～⑦为高级应考内容）。

7．组合管理它涉及的内容有： ①金融资产管理原则 包括组合管理定义和基本概念。 ②投资者目标包括投资限制因素和政策。 ③资产分配 包括期望收益和风险；最佳组合及动态决策等（①～③为初级应考内容） ④衍生证券分析 ⑤预期因素包括社会、政治、经济及资本市常 ⑥组合政策的完整笥和预期因素 包括结构、变化及执行等内容（①～⑥为中级应考内容） ⑦组合绩效的评价包括绩效标准、基准误差和国际比较等（①～⑦为高级应考内容）。以上CFA资格考试水平的内容是1992年的考试涉及范围，从总体上看，每年的内容变化不大。但近几年，AIMR又补充一此新的内容，如1998年的CFA考试除了原有内容外，还包括全球市场和投资工具、其它投资方式分析（房地产投资分析、投资公司分析、货币或外汇交易投资分析）等。总之，CFA考试涉及面广，且有相当难度。

获得执业资格证书的条件

需要进一步指出的是，通过CFA高级水平考试的及格者并不能马上得到CFA证书，除非他们已有三年以上金融分析师的任职经历，同时又是“金融分析师联合会”的成员。可见CFA既要有全面的金融理论知识，还需要有实践经验和良好的职业道德。他们还都必须遵守AIMR公布的《职业行为伦理标准守则》。 CFA称号拥有者和CFA的应考人员都要同意签暑这一守则。该守则要求CFA在处理与客户、上司、雇员、同理和合作管理者之间的关系时必须遵循良好的行为准则，必须仔细领会法律的文字和精神，必须与监管机构、交易所和行业团体充分合作；CFA应想客户所想，不得有违背客户利益的行为；CFA不得要求推荐其服务的他人支付费用或佣金，在借用其它分析师资料时也需十分谨慎，杜绝抄袭；CFA不可通过登广东省来宣传其称号以吸引他人等。

每年，CFA都要被重新守审定是否遵守这一守则，同时，任何来自客户的、与伦理相关的投诉一旦被按时披露，被披露者就有可能失去CFA的称号。AIMR对违规者制裁很严，包括开除或取消CFA注册称号，由于美国证券业务业具有一套完整的淘汰机制，所以证券从业人员都非常珍惜这一称号。自1963年第一次授予CEA来以，已有32000多人获得此称号，目前ICFA继续在AIMR的支持下执行这一计划，现有的投资环境使应试者认识到提高实践和技能的重要性因此有关CFA学习和参加考试的人数每年都姑增加。学习以自学为主。但在同一地区也可组成小组学习，小组学习有专人辅导。据互联网信息，1998年有5万多人报名参加CFA考试，报考费用为400美元。ICFA在全球几十个国家设有考点，其中包括中国的厦门、北京、上海等考点。