探索区域化财务管理之路中交路桥华北工程有限公司

探索区域化财务管理之路

[时间：2010-05-20 10:21:34]　[点击：856]　[分类：项目管理]

——东北区域财务中心工作纪实

肖宁安

5月的东北，激情似火。在这个季节里，除了万物复苏之外，还有另一种“苏醒”令人眼前一亮，那就是刚刚成立的东北区域财务中心各项财务管理工作正在有条不紊的运行。

东北区域财务中心从4月1日正式成立以来，中心全体人员严格遵照公司《区域化财务管理制度》开展工作，积极摸索，稳步推进，及时总结经验，运行近2个月来，各项财务工作已基本步入正轨。

创新机制  革故鼎新“破坚冰”

改革是一种创新，创新赋予管理新的活力。

随着公司项目的不断发展，对区域财务管理面临的新形势、新任务和新要求，公司在进行深入调研并达成共识：要真正规范项目财务管理，提高工作效能，必须从改革旧的财务管理制度着手，设立区域财务中心，实行集约化财务管理机制。为此，公司做了大量的前期工作。

首先要面临的是区域财务中心办公地点选址和人员配备问题。其科学选址既要考虑财务管理的便捷，又要体现财务管理集约化原则，尽量设置在交通便利、网讯畅通的区域内某项目部。经紧锣密鼓的筹备工作后，3月份办公地点的选址顺利完成，办公用品尽量利用项目现有资源，同时，财务中心人员也按照岗位要求配备到位。

通过认真做好三个在建项目的会计移交和项目财务摸底工作，为财务中心开展工作奠定基础。4月初，相继完成辽开项目、丹通项目和阜盘项目会计移交工作，并要求各项目的财务负责人撰写述职报告，从中初步了解在建项目情况。区域财务中心以问卷调查的形式，对项目施工期间和冬休期间的现金用量、项目食堂费用的报销管理规定、项目电话费报销标准和相应的岗位、项目备用金情况及相应的岗位、项目业务招待费的报销规定、项目招待性用烟发放情况及标准、行政用车辆出车公里补助及标准、劳保用品的发放规定及标准、电脑补助发放对象及标准、过节费的发放标准和节日名称、项目给业主出具的各种保函的名称、业主名称、签收人等、项目目前未到期的银行承兑汇票的相关情况、项目与业主工程结算情况和应收账款回收情况、分包队伍超付情况进行详尽的了解，认真分析超付的原因，是否属实质性超付。同时掌握业主资金监管的情况和相关要求、项目制定的其他财务管理制度等。通过调查，基本掌握了三个项目在细节管理中存在的差异。扎实而细致的前期工作，为日后统一区域内报销标准、核定项目定额备用金和掌握项目其他相关情况，以及财务中心进一步与项目经理进行沟通和协商提供了第一手资料。

主动介入  强力推进“求实效”

善弈者谋势，善战者乘势。

面对改革取得的阶段性成果，财务中心领头人不骄不躁，着眼长远，加压奋进。保卫改革成果，不仅要从观念上突破，更重要的是在细微处把关。在这样一种全新观念的助推下，财务中心管理工作一路前行。

财务中心在掌握项目财务管理的第一手资料后，主动与项目经理就实行区域化财务管理的目的、相关报销标准的统一、资金计划在以后项目财务工作中的重要性、分包队伍相关财务规章制度的制定、对区域财务中心的要求或理想状态等内容进行了深入沟通与协商；对于项目经理提出的方方面面的担心及时提出相应的解决办法，从源头打消项目经理的顾虑；对于项目经理提出的建设性意见，财务中心人员认真听取并作好记录，在第一时间向项目经理转达财务中心的意见。通过财务中心的努力，最大限度的征得了项目经理的理解和支持，为财务中心开展工作提供了宽松的管理环境。

与此同时，财务中心尽快进入角色，熟悉理解分包合同和机械租赁合同，对合同中约定的相关条款进行详细记录，并与分包结算进行核对，核对其是否按照合同约定进行了相关费用的扣除及扣除金额是否准确，为分包队伍的管理提供合同依据。

多措并举  夯基固本“强后劲”

金戈铁马闻征程，只争朝夕启新程。

走进财务中心，干净整洁的工作环境，井井有条的工作氛围，工作人员一丝不苟的工作态度，以及财务中心多措并举、规范管理以夯基固本的工作态势。给人留下深刻的印象。

财务中心配备3人，考虑到目前项目的实际情况和业主资金监管的严格性，财务中心在丹通项目和阜盘项目常驻一人。财务总监充分利用成本信息系统和浪潮系统完成日常工作，按照每个项目每月安排8天时间到项目现场办公，在项目办公期间充分了解现场情况和完成对各个分包队伍的财务检查工作。规定每月15日和28日为财务总监审核凭证日，对于在凭证审核中发现的问题第一时间反馈给相关人员。

把各个作业队的财务管理纳入项目财务管理范畴是公司财务管理的一贯理念，财务中心在4月底出台了《作业队财务管理规定》（十条），旨在促使项目财务管理工作紧张有序的开展，规范各个作业队的财务行为，同时对各个作业队的资金实行有效监管，确保资金不挪做他用，以确保工程顺利进展。从目前的的运行情况来看虽然没有完全达到规定中的要求，但是作业队的观念正在转变，项目财务管理已逐渐步入良性发展的轨道。

针对项目的超付情况，财务中心集中精干力量分别对辽开项目的葫芦岛建鑫建筑公司（四工区）和丹通项目的魏海潮作业队（桥梁一工区）进行了财务检查，主要检查项目拨付资金的流向，并就财务检查情况逐一向项目经理进行了汇报，为下一步对超付的控制提供了很及时和很重要的资料。

针对财务中心前期摸底情况，在区域内采用求同存异的方式来稳步推进报销流程和报销标准统一。在不打破原则的基础上求同存异，对于不能存在差异的，通过与项目经理的积极沟通和协商达到统一，但对于体现项目经理管理特点的部分可以存异。

针对区域内财务队伍整体很年轻、经验不足的特点，主要通过如下五个方面来营造区域内的学习氛围，以提高财务人员的业务水平和加强职业道德建设，建设区域内和谐团队。一是鼓励参加各类社会化考试，如：会计师考试、注册会计师、注册税务师、造价工程师等与财务、工程知识相关的考试；二是鼓励积极参加中交股份和路桥建设组织的会计硕士班学习和其他提高自身学历的各种学历教育；三是通过每年写专业论文的方式，论文的题材要求主要来源于工作中遇到的问题、涌现的新管理方法、新会计准则等，对论文进行评比并奖励；四是通过对区域内各项补充财务规章制度的起草和讨论，使区域内制度规范化和标准化，使财务人员在今后的工作中真正理解制度、掌握制度和执行制度；五是充分利用在财务中心工作的机会，通过掌握财务集中管理的方式和方法，在工作实践中不断总结经验，探索适合公司管理模式和特点的财务集中管理模式。

万事开头难。目前公司区域化财务管理工作才刚刚起步，今后更是任重道远。我们坚信，只有我们坚持不懈的努力，不断的总结经验和积极探索改革路子，全面实现资金的集中管理与调配、项目成本支出的直接管理与监督、财务信息的真实准确，最终提高公司整体利益和发展能力的目标就一定能实现。