8.2013年上半年经济活动分析情况通报

2013年上半年经济活动分析情况通报

第一部分 生产经营概况

自2013年年初以来，面对严峻的市场形势，我公司紧紧围绕年初工作会规划，按照调整经营结构、夯实管理基础、强化执行能力、提升质量效益基本思路，通过梳理总部及项目岗位职责和管理提升两条路径，加快转变发展方式，提升发展质量效益，在全公司上下的共同努力下，各项工作取得了一定成效，促进了生产经营健康稳定发展。

现将我公司今年1－7月份的主要经济指标完成情况做以通报：

一、新签合同额完成情况

（一）宏观市场形势

2013年以来，随着‚抑通胀、保增长、促转型‛政策的继续推进，国内经济放缓，政府投资基础型建设项目持续萎缩。上半年投资融资和招商引资类型项目持续增多，但是大量项目无有效回购担保或收益保证，市场形势异常严峻。市场特点体现以下方面：

1、传统招标项目减少。受国内宏观经济形势的影响，公路招标项目锐减，市场规模严重萎缩，

由于投标项目减少，

投标竞争更加激烈，市场运作难度加大。

2、项目资本化运作特点明显。由于资金短缺，BOT 、BT 、PPP 、垫资缓付项目增加；常规招标项目现金担保额度加大，部分业主大规模提高投标类保证金数额，留臵延迟退还保证金现象增多，给企业造成很大的资金压力，高资本投入撬动项目情况越来越明显。

（二）公司目前总体情况

自今年以来，公司市场开发工作认真落实局‚保基础，调结构，走出去‛的战略，围绕公司‚做优做强‛的总体规划，积极应对复杂严峻的经营形势，努力寻找新的增长点，以‚重质量、保规模、控风险、拓领域‛为开发总原则，按照‚传统市场保规模，投资业务调结构，‘走出去’战略不动摇，新兴市场求突破‛的经营思路，加大市场开发工作力度，谋求各业务板块对企业的贡献度，各项目标推进工作取得了初步成效。

截止2013年7月底公司完成新签合同额为 41.28 亿元，完成年度预算的103.2％，与上年同期相比增长了34.36%。

１－7月新签合同额总体情况表 单位：万元

二、营业额完成情况

（一）总体情况

今年１－7月公司共完成营业额20.27亿元，占年度营业额预算（40亿元）的50.67%,较上年同期增加了7.25亿元, 增长幅度为55.75%。

（二）板块分析

从各板块营业额完成情况看，公路工程板块完成营业额16.61亿元，占全公司营业额的81.95%，较上年同期增加了8.06亿元，增长率94.25%；铁路板块完成营业额3.65亿元，占全公司营业额的18.05%，比去年同期下降了0.81亿元，降低率17.26%。

从营业额增减情况看，公路板块发展较快，较上年同期保持稳定增长；铁路板块降幅较为明显，主要是因为公司自2011年以来未承接新的铁路项目，在建的几个铁路项目工程接近尾声，所以营业额较上年同期有所降低。

从各板块营业额占公司总营业额比重看，公路工程板块所占比重为81.95％；铁路工程板块所占比重为18.05％。

铁路工程板块所占比重下滑较大。

营业额增长原因:1.公司加大、加强经营开发力度，承接任务稳中有升，保证了公司的可持续性发展.2. 各承建项目优化组织施工方案，克服地区性气候、交通等施工不便利条件，狠抓生产，确保施工进度按既定目标实现。

（三）各项目收入完成情况

2013年1－7月，新建项目收入1.78亿元，续建项目收入18.49亿元。

收入排前十位的项目分别是：三莎项目52181.11万元、汤阴东17标27739.4万元、榆嘉项目15821.62万元、乌市外环二期B3.21标14370.38万元、克塔一分部10479.02万元、克塔二分部8953.66万元、南平项目8884.77万元、乌市外环二期B4标8659.65万元、云南大丽项目6720.54万元、铜黄16标项目5386.29万元.

三、利润完成情况

2013年1－7月公司完成营业利润为5793.74万元，占年度预算总额（1.1亿）的52.67%，较上年同期增加2406.46万元，增长率为71.04%。其中铁路板块营业利润为-4139.53万元，公路板块营业利润9933.27万元，扣去所得税1479.63万元，加上营业外收入14.88万元，7月底公司净利润4328.99万元。

今年1－7月营业利润排前十位的分别是：三莎项目

7408.84万元、汤阴东１７标项目3450.35万元、榆佳项目1758.04万元、乌市外环B3.21标1691.9万元、克塔一分部1291.54万元、神木路基二标1025.75万元、青兰9标950.10万元、克塔二分部904.14万元、克拉玛依项目744.78万元、巴左机场路项目704.51万元.

今年１－７月营业利润排后十位的分别是：成绵乐-2735.47万元、兰渝-2527.37万元、贵广-2431.32万元、洛嵩５标-2209.7万元、大丽10标-1181.8万元、福建新圩A1标-435.43万元、福建南平-363.78万元、禹登路-346.4万元、桃花峪-278.52万元、商周路-212.95万元。

今年1-7月利润较上年同期增长较多，主要原因: ①公司加强各项基础工作的管控, 项目管理水平不断提高, 使得项目盈力不断提升.

②今年较上年同期营业额增长较大，尤其是公路板块，公路项目稳定的毛利率贡献保证了公司的整体盈利水平；

③完工项目变更批复增加了项目利润。

四、本年度各项目进度、计量下达与实际完成情况 本年度, 公司给46个项目下达了计量产值计划, 到7月底完成计量计划50%以上的项目有16个, 占34.78%,完成计量产值计划为0的项目有14个, 占30.43%;

本年度, 公司给28个项目下达了产值计划, 到7月底完成产值计划50%以上的项目有17个, 占60.7%。

五、毛利率情况分析

2013年7月底，公司整体毛利率11.39%，较上年同期下降了0.51%。

各业务板块毛利率情况表

从各板块毛利率水平变动情况看，公路工程板块毛利率为15.57%，较上年同期降低1.1%；铁路工程板块毛利率为-7.63%，较上年同期降低10.42%。

毛利率下降的主要原因：

公路板块下降原因：整体盈利能力提高，但因个别项目管理不到位, 项目亏损数额较大, 从而使得公路板块的毛利率有小幅下降。

铁路板块下降原因：除山西中南部铁路项目外，由于种种原因，其他铁路项目都存在不同程度亏损, 亏损数额不断增大, 导致毛利率不断降低。

由于公路板块和铁路板块的毛利率降低, 从而使得公司整体毛利率下降.

在建项目毛利率变化原因有：（1）部分项目对存在变更的工程所发生的费用在施工过程中已归结成本，因在施工阶段业主未批复，，当期业主批复变更，项目确认收入，导致当期毛利率增长（2）在建铁路项目前期存在较大潜亏，当

期反映了前期潜在亏损，导致毛利率同比大幅下降，（3）部分项目上年同期为刚开工项目，采用成本覆盖法确认收入，当期按照建造合同确认收入，确认收入的差异导致当期毛利率有所增减；（4）由于材料、人工等价格变化导致当期毛利率有所变化。

完工项目毛利率变化原因（1）业主批复变更或审计核减收入导致毛利率升降（2）完工项目收入已确认完毕，后期发生成本费用导致毛利率降底

第二部分 财务状况分析

一、资产分析

截止2013年7月31日，公司资产总额为349,926.40万元，较年初增加了15,565.79万元，增长4.66%。其中，流动资产240,833.46万元，较年初减少6,598.48万元，降低率2.67%；非流动资产109,092.94万元，较年初增加22,164.26万元，增长率25.50%。

(一) 货币资金分析

2013年7月31日，公司货币资金余额为27,080.28万元，较年初减少38,229.01万元，降低58.54%。其中货币资金余额前五位的分别是有：公司资金中心11,132.76万元，占公司货币资金的41.11%；三莎2标2,363.07万元，占公司货币资金的8.73%；乌市外环二期B3.21标1,770.09

万元，占公司货币资金的6.54%；驻信13标1,446.35万元，占公司货币资金的5.34%；克拉玛依项目1063.77万元，占公司货币资金的3.93%。从资金集中度来看，公司资金集中度依然较低，机关货币资金余额12,244.56万元（资金中心11,132.76万元、机关本部1,111.80万元），占公司货币资金余额的45.22%，项目沉淀14,835.72万元，占公司货币资金余额的54.78%。项目货币资金余额较大的原因:多数项目和业主及银行签订了三方协议，资金受到监管, 不能流回公司；所有项目均处于大干期间，项目的资金用量也比较大。

(二) 应收款项分析

从总体来看，应收款项较年初增加了9,479.97万元。 2013年7月31日，我公司应收工程款、应收质保金、应收投标保证金、应收履约保证金合计180,516.07万元，较年初增加9,479.97万元，增长率为5.54%。其中应收工程款17,508.76万元，较年初减少了14,193.93万元，降低率44.77%；应收质保金69,390.79万元，较年初增长

1,705.71万元，增长率2.52%；应收投标保证金15,624.00万元，较年初增加了1,171.00万元，增长率8.10%；应收履约保证金77,992.52万元，较年初增加20,797.19万元，增长率36.36%。

1、应收工程款分析

从各单位应收工程款余额情况看，应收工程款余额超过

1,000万的项目有7个，余额前五位的单位分别是：榆佳项目4,750.89万元、完工项目2,660.89万元(全部为安毛项目的应收工程款) 、巴左机场路1,604.19万元、贵广铁路1,526.86万元、西三环928.88万元，前五位占全公司应收工程款的65.52%。

从各单位应收工程款余额与去年同期对比来看，各项目应收工程款余额均出现不同程度下降，但是金额依旧较大。部分完工或即将完工的项目工程款回收不及时，请项目给于高度关注，确保及时收回。

2、应收质保金分析

从各项目应收质保金余额情况看，余额超过1,000万元的单位18个，应收质保金余额前五位的项目分别是汤阴东17标10,195.75万元、兰渝铁路三分部6,585.87万元、克塔2标6,464.79万元、榆佳项目6,138.97万元、成绵乐项目3,734.63万元，应收质保金前五位合计33,120.02万元，占公司应收质保金总额的47.73%。

从项目所属板块来看，6个铁路项目的应收质保金为25,969.81万元，占公司应收质保金总额的37.43%，比重相对较大；而公路板块质保金为43,420.98万元，只占到公司应收质保金的62.57%。

从应收质保金到期情况看，截止2013年7月31日，我公司到期未收回质保金14,768.69万元，未到期质保金

54,622.10万元。未到期的质保金，也将逐渐转化为到期质保金，未来一段时期公司回收质保金的压力比较大。

3、应收投标保证金、履约保证金分析

截止2013年7月31日，公司投标保证金余额为

15,624.00万元，同年初相比增加了1,171.00万元，增长了8.10%；履约保证金余额77,992.52万元（到期履约保证金2,841.03万元），较年初增加了19,808.86万元，增长了34.63%；随着公司规模的扩大, 投标保证金、履约保证金涨幅较快, 今后催收任务仍然艰巨。

(三) 存货分析

单位：万元2013年7月31日公司存货原值为105,800.32万元，较年初增加了30,738.13万元，增长率40.95%。其中：可盘存货17,711.72万元，较年初增加了5,329.11万元，增长了43.04%；已完工未结算88,088.60万元，较年初增加了25,409.02万元，增长了40.54%。已完工未结算中，铁路板块为18,211.77万元，占总额的20.67%，公路板块69,876.83万元，占总额的79.33%.

已完工未结算大幅增长的原因有:（1）计量不及时；（2）变更批复不及时，导致形成大量已完工未结算。

1、已完工未结算分析

从已完工未结算增长额看，与年初相比增长额前五位的项目分别是：榆佳项目4957.1万元、兰渝铁路三分部

3932.62万元、铜黄16标3760.87万元、克塔一分部3190.27万元、克拉玛依项目2866.23万元。

从项目已完工未结算余额看，已完工未结算余额前十大项目：成绵乐铁路项目9758.67万元、兰渝铁路三分部8412.38万元、神木路面15标5927万元、克拉玛依项目5849.04万元、榆佳项目5767.14万元、云南大理项目4193.67万元、延吴13标4005万元、铜黄项目3882.48万元、福建南平项目3760.48万元、克塔一分部3190.27万元，合计余额54746.13万元，占已完工未结算余额的64.81%。

从上述数据可以看出，公司加强已完工未结算清理工作仍非常艰巨，有部分项目已完工未结算余额巨大，形势不容乐观，应当引起有关项目的高度重视，对已完工未结算余额较高的项目，尤其是完工项目及个别铁路项目，要深入分析原因，并采取针对性措施，确保已完工未结算尽早全额计量。

已完工未结算形成原因：

成绵乐项目：（1）计量批复时间差，6月份已报待批复计量8523.27万元；（2）不满足计量规则要求，暂未计量，该项约1114.75万元，路基防水层以及灌木的费用因现路基防水层和中铁二局轨道施工存在交叉，导致防水层施工段落

不连续，按照计价单元划分，无法办理计价验收要求，因此对完成的防水层未进行申报。另外灌木部分主要是刚栽植，还未达到业主验收标准，因此也未申报计量。

兰渝铁路项目：形成原因主要是施工过程中发生大量变更没有批复，其中已申报I 类变更4项，申报金额7170万元，上报II 类变更143项，申报变更金额1063万元，兰渝铁路未批复变更总额预计为8233万元。上述变更已按成本覆盖法确认收入，目前，已批复I 类变更2项，批复金额为1502.2万元，批复II 类变更120项，批复金额为1198.2671万元。桔柑隧道围岩700m 围岩连续变更及仓园隧道目前设计单位正在审核中，剩余II 类变更23项已签字手续齐全，准备近期申报计量。

神木15标: (1)计量规则原因, 200章已完未计量产值40.00万元，此部分产值业主受控，业主将此部分费用划分至暂定费用，暂不予以计量，待进一步沟通后解决;300章已完未计量产值为672.40万元。此部分产值牵涉到搭板处变更工程，业主为控制计量红线，暂不予以计量;600章已完未计量产值28.30万元，此部分产值为《两阶段施工设计图》桩号错误，暂未导入计量台账，待设计代表修改桩号后即予以计量。(2) 变更批复不及时, 各类变更约5508.49万元未批复, 本项目业主前期面临省政府要求必须通车的压力，时间紧，业主人员少，所以对变更基本上未进行实质性

的处理，2012年进场以来，变更工作正陆续展开。

克拉玛依项目： 克拉玛依项目是由克拉玛依市政工程建设局、新疆规划勘察设计研究院和中交二公局三方共同承建的BT 项目。根据双方协议，中交二公局先垫资完成工程总量的50%以后，才由设计院出剩余的50%。目前项目概算正在批复阶段，施工合同尚未签订。合同价初步预算1.1亿左右。我公司于2012年9月30日进场，并展开全面的工程施工，由于双方正式合同还没有签订单价无法确认，所以不能形成计量产值。

榆佳项目: 榆佳线每月计量日期为20号，由于计量的相对滞后性，我项目7月计量已报业主但暂未批复，未能及时入账，导致已完工未结算金额较大。

延吴3标： （1）受计量批复程序影响，已上报计量2294.93万元在6月未批复；（2）部分变更因单价未最终确定，暂不能计量。

2、应收账款、已完工未结算占营业收入比重分析

应收账款、已完工未结算占收入比重情况 单位：万元

2013年7月31日，公司应收账款和已完工未结算之和占营业收入的比率为63.35%(其中：应收账款占当期收入的

比率为19.89%，已完工未结算占当期收入的比率为

43.46%)，已严重超出中交下达的40%(其中：应收账款占当期收入的15%，已完工未结算占当期收入的25%)的警戒线。加强催收应收账款、加紧清理已完工未结算已刻不容缓。从应收账款及已完工未结算的余额来看，铁路项目及个别完工的公路项目应加大力度清理已完工未结算，确保形成有效计量，推进应收款项的催收，确保公司应收账款及时回收，降低公司经营风险。

（四）预付账款分析

2013年7月31日公司预付帐款余额为7,363.54万元，较年初增加3,160.86万元，增长率75.21%。

从各项目的预付账款余额看，预付账款余额较大的前五位项目分别是：三莎2标3,935.86万元，占全公司预付账款余额的53.45%;洛嵩5标1,006.73万元，占全公司预付账款余额的13.67%；哈大一分部547.80万元，占全公司预付账款余额的7.44%；巴基斯坦项目493.95万元，占全公司预付账款余额的6.71%；郑洛改扩建项目247.37万元，占全公司预付账款余额的3.36%。

从上述分析数据可以看出，尽管公司下发了《工程项目资金支付管理办法》来规范项目预付账款支付，目前部分项目的预付账款得到明显的控制，但预付账款余额依然较高并有增长的趋势，部分项目增长速度依然较快，预付账款管理

工作仍需加强。值得注意的是，多数完工项目预付账款金额依旧很大，并有长期挂账的预付账款。

本期预付账款增加的主要原因如下：1. 各项目为满足二季度大规模施工需要，加大了材料采购，支付部分材料款，但因供应商未能及时提供发票办理结算手续，暂挂预付账款； 2.部分项目结算不及时，加速了预付账款余额的增长，同时也造成成本费用归集不及时，收入确认不准确。

二、负债分析

2013年7月31日，公司负债总额为306,635.04万元，较年初增加10,564.15万元，增长3.57%。其中流动负债为302,485.64万元，较年初增加11,556.57万元，增长3.97%，主要为短期借款、应付票据的增长；非流动负债为4,149.41万元, 主要是公司总部支付融资租赁费, 较年初减少992.41万元，降幅19.30%。

（一）对外借款分析

2013年7月31日，公司对外借款总额25,000.00万元，较年初的13,000.00万元增长12,000.00万元，增长率92.31%,分别为工行瀍河支行10,000.00万元、西安新城建行10,000.00万元、中交结算中心借款5,000.00万元。今年公司对外借款总额较年初大幅度增加的主要原因：（1）本年经营规模扩大后，原有借款规模的存量资金及当期经营性现金流入不能满足企业基本生产及管理费用的开支，今年

1-7月净支付履约保证金20,797.19万元，净增加投标保证金1,171.00万元，而公司资金严重短缺；(2)截止2013年7月31日，已完工未结算高达88,088.60万元，已完工未结算的大幅增长加剧了我公司的资金压力。

（二）应付款项分析

1、应付账款、长期应付款分析

2013年7月31日公司应付账款、一年内到期非流动负债、长期应付款合计余额为130,738.09万元，较年初减少18,699.98万元，降低了12.51%，其中应付账款减少

17,732.41万元，降低了12.47%；长期应付款减少992.40万元，降低了19.30%；一年内负债增加24.98万元，增长

1.20%。

应付账款减少的主要原因为2012年底控制资金支付，而在2013年年初集中大额支付导致的；长期应付款的减少主要是支付了融资租赁租金。

应付账款的支付，严重地影响了公司的经营性现金流。

三、期间费用分析

2013年1-7月份，公司管理费用和财务费用两项费用合计10615.80万元，较上年同期增加2295.80万元，同比增长27.59%,占营业收入的比重为5.23%，较上年同期6.39%的比重降低1.16%。

（一）管理费用分析

截止2013年7月财务报表显示管理费用8609.04万元，较上年同期增加了3115.32万元，同比增长了56.70%，其中职工薪酬占收入比重同比下降了0.55%，办公费占收入比重同比下降了0.02%，会议费占收入比重同比下降0.01%，差旅费占收入比重同比下降了0.02%，业务招待费占收入比重同比下降了0.07%。管理费用较上年增长的原因为公司加大研发投资，今年同期归集研发费用5303.27万元，同比上年2119.48万元增加了3183.78万元, 增长率为150.21%。虽管理费用同比增长较大，但占当期收入的比重同比下降了0.03%。

关于招待费, 今年社会各界、有关部门等对集团范围内招待费情况非常关注，舆情压力较大。为加强业务招待费管理工作，集团已下发《关于进一步加强业务招待费管理的通知》（中交股财发“2013”270号）文件提出至少降低招待费20%的目标和其他具体要求，局也已拟文（二公局财函“2013”38号）对其转发并提出有关要求。公司已下发二公局四财发“2013”105号文件，要求严格控制业务招待费开支范围、标准及报销程序，将业务招待费支出进行常态化管理，确保业务招待费支出在合理的范围之内。2013年7月31日公司汇总业务招待费227.6万元，较上年同期的238.19万元下降了10.59万元，降幅4.45%。2012年全年发生业务招待费521.76万元，2013年发生的业务招待费一

定要控制在上年业务招待费下降20%的限额以内。

（二）财务费用分析

截止2013年7月财务报表显示财务费用2006.76万元，较上年同期减少了819.48万元，同比降低了28.99%。下降原因：随着公司资金管理提升，公司整体资金管控得当，贷款利息支出较上年同期减少了316.37万元（今年973.62万元，上年同期1289.99万元），同比降低了24.52%；通过对项目末端支付的控制，增加了公司在银行的日常存量，银行存款利息收入较上年同期增加了41.89万元（今年280.52万元，上年同期238.63万元），同比增长了17.55%；随着长期应收款项收款时间的推进，转回计提的折现额248.26万元（今年1307.87万元，上年同期1556.13万元）；与去年同期相比，公司其他手续费减少了186.88万元（去年同期是因办理融资租赁而支付了手续费）。

四、现金流量分析

2013年7月31日，公司现金及现金等价物期末余额为27,080.28万元，较年初减少了38,229.01万元, 降低率58.54% 。其中:经营活动产生的现金流量净额为-41,512.66万元，投资活动产生的现金净流量为净额-2,849.50万元，筹资活动产生的现金流量净额为6,133.15万元。

（一）经营活动现金流分析

2013年1-7月，公司经营活动产生的现金流量净额为

-41512.66万元。从7月底经营性现金流情况表看，公司有经营性现金流的单位共38个，产生经营性现金流-41512.66万元。经营性现金流为正数的有18个单位，产生经营性现金流26247.53万元; 经营性现金流为负数的有20个单位，产生经营性现金流-67760.19万元(四个铁路项目合计-20275.63万元) 。

（二）投资活动现金流分析

2013年1-7月投资活动产生现金净流量净额为-2,896万元。投资活动现金支出主要是为公司总部购臵固定资产以及新开工项目投入临时设施，其中公司新增固定资产现金流出1,681.19万元，项目投入临时设施现金流出为1214.81万元。

（三）筹资活动现金流分析

2013年1-7月筹资活动产生的现金净流量为6163.15万元， 1-7月份新增12,000.00万元贷款后，货币资金余额较年初减少了38,229.01万元，主要原因:支付了投标、履约保证金及应付账款，其中：支付投标及履约保证金21,968.19万元，支付应付账款17,732.41万元；为维护社会稳定，维护企业信誉，公司1-7月份为潜亏较大的铁路项目净垫资7,756.00万元，其中：兰渝铁路项目2,200万元，成绵乐铁路项目1,856万元，贵广铁路项目3,700万元。

五、综合指标分析

（一）盈利能力分析

盈利能力指标 201207 201307 增减变化 净资产收益率（年化） 3.25 4.49 ↑1.24 总资产报酬率（年化） 0.39 0.51 ↑0.12 毛利率 11.9 11.39 ↓0.51

2013年1-7月公司的年化净资产收益率为4.49%，同比上升了1.24个百分点；年化总资产报酬率为0.51%，同比上升了0.12个百分点；毛利率为11.39%，同比减少了0.51个百分点。根据国务院国资委财务监督与考核评价局制定发布的《企业绩效评价标准值》，公司7月底净资产收益率低于同行业平均水平，总资产报酬率低于同行业平均水平。

（二）资产质量分析

资产质量指标 201207 201307 增减变化 总资产周转率（年化） 0.20 0.23 ↑0.03 应收账款周转率（年化） 0.74 0.64 ↓0.10 存货周转率（年化） 1.45 1.17 ↓0.28

2013年7月末公司年化总资产周转率为0.23次，同比上升了0.03次；年化应收账款周转率为0.64次，同比下降了0.10次；存货周转率为1.17次，同比下降了0.28次。根据国务院国资委财务监督与考核评价局制定发布的《企业绩效评价标准值》，公司7月底总资产周转率、应收账款周转率和存货周转率均处于同行业较低水平。

总资产周转率和应收账款周转率与上年同期基本持平，略有增长。存货周转率依然偏低，主要是已完工未结算占用较大造成的。

（三）债务风险分析 债务风险指标 201207 201307 增减变化 资产负债率 89.60 88.53 ↓1.07 流动比率 89.48 89.77 ↑0.29

2013年7月末公司资产负债率为88.53%，同比下降了1.07个百分点；流动比率为89.48，同比上升0.29。根据国务院国资委财务监督与考核评价局制定发布的《企业绩效评价标准值》，公司7月底资产负债率低于同行业较差值。公司规模扩张较快，而公司注册资本金过小，主要靠负债经营，是导致资产负债率居高不下的主要原因。

（四）经营增长分析 经营增长指标 201207 201307 增减变化 营业收入增长率 -21.38 55.75 ↑77.13 主营业务收入增长率 -21.51 55.74 ↑77.25 利润总额增长率 -2.93 71.04 ↑73.97 总资产增长率 35.86 11.35 ↓24.51

2013年7月底公司营业收入增长率为55.75%，同比上升77.13个百分点，其中主营业务收入增长率为55.74%，同比上升77.25个百分点，这是由于上年同期收入较低，而

当期在建项目较上年同期有所增加，从而使得当期收入较上年同期大幅上升；利润总额增长率为71.04%，同比上升73.97个百分点，利润总额增长率处于行业优秀水平；总资产增长率为11.35%，较上年同期减少24.51个百分点，处于行业良好水平。

第三部分 标后预算下达及执行情况

一、标后预算编制与下达情况

截止7月底，我公司在建项目25个， 标后预算已编制23个项目，编制率为92%，已下达20个项目，下达率为80%。没有下达的项目为：乌市外环B3.21标、横一路、驻信路、济祁FT ２标、巴基斯坦项目。没有下达的原因：乌市外环B3.21标、驻信项目、济祁FT ２标标后预算已做好，但尚未下达；横一路项目因业主合同没有签定，故暂没有做标后预算；巴基斯坦项目因为汇率变动等不确定因素较多，公司没有做标后预算。

二、标后预算执行情况

（一）在建项目标后预算执行情况

截止2013年7月末，我公司已下达标后预算的在建项目为20个, 标后预算受控的项目为7个，标后预算受控率为35%。标后预算未受控的项目中，偏差在10个百分点以上的有2个项目，占10%；偏差在5-10个百分点之间的项目有8

个，占40%，偏差在5个百分点以下的项目有3个，占15%。

（二）完工项目标后预算执行情况

截止2013年7月末，我公司完工项目11个, 标后预算受控的项目为3个，标后预算受控率为27.27%。标后预算未受控的8个项目中，偏差在10个百分点以上的有3个项目，占27.27%；偏差在5-10个百分点之间的项目有1个，占12.5%，偏差在５个百分点以下的项目有4个，占36.36%。

三、项目标后预算不受控且偏差较大的主要原因

在建项目中标后预算与预计利润率偏差较大（超过10%以上）的主要是铁路项目，形成原因如下：

（一）成绵乐项目，标后预算下达切块率8%，截止2013年2季度末，预计利润率-7.71%，偏差15.71个点。预计利润率低于标后预算平均切块率主要原因：

1、软基处理CFG 桩施工：核减后清单金额9295.62万元，实际发生成本12198.16万元，不考虑税金及附加，由于不平衡报价，单价过低，单项亏损2902.54万元。

2、大临建设:清单收入208.70万元，实际发生成本2181.73万元，不考虑税金及附加，单项亏损1973.03万元。

3、沥青砼：目前清单防水砼清单数量10824m3，清单单价457.73元/m3。此单价严重偏低，根据计算预计实际成本单价700元/m3,预计亏损262万元。

4、防护栅栏：标段防护栅栏共计33km ，目前清单单价

为27.8万元/km，实际材料费36万元/km。另外施工费用初步测算在20.5万元/km，合计费用56.5万元/km。差值28.7万元/km。此项预计亏损947万元。

5、线间排水槽：标段线间排水槽共计2305m ，其中C25砼量4200m ，钢筋630t 。目前C25砼商品砼单价300元/m，钢筋材料费4200元/m，施工费砼238元/m（含模板费），钢筋600元/t。合计需要费用5283600元。清单单价1120.05元/米，金额2581718元。此项预计亏损270万元。

（二）、兰渝铁路, 标后预算切块率8%，截止2013年2季度末，预计利润率-7.72%，偏差15.72个点。预计利润率低于标后预算平均切块率主要原因：

１、隧道工程亏损：

（1）受铁路建设大环境影响，隧道工程采用第三方协作模式，分部可提取管理费为1.5%，在实际施工管理过程中，兰渝公司要求按照标准化管理要求配臵，造成管理费用严重不足；

（2）隧道队伍中途清退，未完工程及缺陷工程修复增加额外支出。

２、桥梁、路基工程亏损：

（1）进场后，材料费、人工费等持续上涨，造成实际成本远大于中标价。如桩基清单价为：1070～1621元/m（含钢筋），实际成本需1900～2300元/m。

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（2）受征迁慢、图纸到位迟等影响，部分作业面一直不能正常施工，造成人员、设备窝工。

３、停、复工因素：兰渝项目2011年9月部分工点停工，当时由于开工日期不定，项目清退了大批机械设备及人员，并对未完工点及半成品材料进行了处臵，后期开工后，又重新引进设备、人员，造成费用增加；同时由于停工期间施工工点不多，致使部分设备窝工；停工造成工期延长，使各项费用大幅增加。

4、财务费用增加：因项目资金压力大，公司及二局垫付了大量资金，造成资金使用费增加。

５、材料价差调整

甲控材料部分，项目已完成截止到2012年12月25前的调差资料申报。由于材料实际购入价与铁道部经规院发布当期价格差异较大，且地材不在材料调差范围内导致碎石、中粗砂因材料单价上涨导致的价差无法进行调整。

完工项目中标后预算与预计利润率偏差较大（超过10%以上）的主要有一个铁路项目及两个公路项目，形成原因如下：

（一）、哈大铁路一分部, 标后预算切块率4%，截止2013年2季度末，预计利润率-19.53%，偏差23.53个百分点。预计利润率低于标后预算平均切块率主要原因：

1. 不平衡报价的影响；2. 变更影响；3. 无砟轨道铺板施

工设备摊销费用高；4. 帮扶其它分部施工，造成一分部在有利施工时间内未施工本分部工程，而在天气不佳的情况下采取冬季施工、增加设备等方式来保架梁等，造成施工成本增大；5. 哈大整体工期提前1年，增加各种临时设施费，以及采取非常规措施进行施工，造成冬季施工措施费、临建设施等费用增加。

（二）、西潼项目: 标后预算下达切块率3.98%，截止2013年2季度末，预计利润率-13.56%，偏差17.54个点。预计利润率低于标后预算平均切块率主要原因：

1、路面主要材料涨速较快，使得实际采购价格与投标价格偏差较大。

2、燃油料在2010年施工期间价格上涨幅度快。

3、由于沥青拌和楼、脱桶等设备故障原因，重、柴油消耗量严重超标。

4、因水稳（底）基层、沥青面层整体施工周期长（基本均摊整个合同工期）、外租设备多而加大了机械使用费的投入成本；另外根据业主要求，增加了水稳拌合二站临建费用也加大了项目成本。

5、合同清单内部分主要项目的投标价格远低于预算成本价，包括粘、透封层、厚4cm SMA-13 上面层和旧路面铣刨等分项工程的单价。

6、其他直接费和间接费的投入超出公司标后预算标准；

7、由于2010年11月底通车运营后，先后在2011、2012年间发生部分路面病害质量缺陷而增加投入了维修施工费用。已发生路面6标代为维修成本198.07万元，增加项目成本198.07万元。

（三）洛嵩５标，标后预算下达切块率5.02%，截止2013年2季度末，预计利润率-16.19%，偏差21.21个百分点。预计利润率低于标后预算平均切块率主要原因：

1、项目实际发包价格与标后预算部分工程细目劳务分包价格偏差较大。

2、项目进场后因征地、拆迁滞后，导致项目大量进场人员、机械闲臵，及后来应业主要求为赶进度, 作业队增加机械、人员，致使作业队成本增加，项目支付作业队奖励、补偿等费用共计576.94万元，导致项目成本增加；

3、项目原定于2011年8月底完工，因工期延期导致项目现场经费远远超出标后预算金额，增大项目成本。