国际支付与结算 期考 清晰修改版

国际支付与结算 期考 名解与简答

决战毅毅 流水 制作

（一）名词解释

1. 一般划线支票general crossed check : Where a check bears across its face an addition of : (1)the worlds “and company”,or any abbreviation thereof, between two parallel transverse lines, either with or without the words “not negotiable”; (2) two parallel tranverse lines simply, either with or without the words “not negotiable”, that addition constitutes a crossing, and the check is crossed genelly.

The effect of a general crossing si to make the check payable only through another banker.

2. 特殊划线支票special crossed check ：When a check bears across its face the name of a bank,either with or without the two parallel tranberse lines,that addition constitudes a special crossing. If a check is acrossed specially, only the bank mentioned in the check can receive payment from the drawee bank.

3. 空白背书general(blank) endorsement 是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。

4. 特别背书special endorsement 一般背书以外的, 背书人不记载被背书人等方面有特别情况的背书.

6．信汇 ：Mail Transfer M/T：汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权汇入行（国外申请或代理行）解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。

7．票汇：Demand Draft D/D： 汇出行应汇款人的申请，开出一张有指定解付行的银行即期汇票给汇款人，收款人凭汇款人交付的票据取款。这种以银行即期汇票作为汇款工具的支付方式称为票汇。

8．电汇 ：Telegraphic Transfer： 汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传或SWLFT 形式指示汇入行（国外联行或代理行）解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。

9．跟单托收：documentary collection： 是指委托银行代收的凭证不仅有资金单据，而且还需附以代表装运货物的货运单据的托收方式。

10. 直接托收direct collection: Direction Collection is an arrangement whereby the seller obtains his bank’s pre-numbered direct collectino letter, thus enabling him to send his documents directly to his bank’s correspondent bank for collection. This kind of collection accelerates the paperwork process.

11 .信汇通知书mail transfer advice （找不到）

12. 间接托收 indirect collection : It refered to the process through which the remitting bank send the collection to the collecting without the paaticipatino of the seller.（本题答案却是不太好找，这是我自己根据书上总结的）

13. 出口押汇bill purchased ：出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。

15.循环信用证: revolving LC ：循环信用证是指信用证的金额被全部或部分使用后，能恢复到原金额，循环多次使用，直到信用证达到规定的次数、时间或金额为止的信用证。

16. 备用信用证: stand-by letter of credit; stand-by credit ：备用信用证是指开证行向受益

人出具的旨在保证申请人履行合约义务，并在申请人未能履行该义务时，凭受益人提交的文件或单据，向受益人作出一定金额支付的书面付款保证承诺。

17.可转让信用证: transmissible credit 可转让信用证是指开证行授权可使用信用证的银行(通知行) 在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给一个或数个第三者，即第二受益人的信用证。

18 .D/A ：documents against acceptance 承兑交单：买方对卖方开具的见票后天付款的跟单汇票，于提示时应即承兑，并应于汇票到期日即予付款。承兑后交单。承兑交单并不意味买方到期一定付款，这取决于买方的信誉。

19. D/P ：Documents against Payment 付款交单: 是指受委托处理代收业务的代收行，必须在付款人(进口商) 付清票款以后，才能交付货运单据的一种方式。

20. D/D: Banker's Demand Draft,缩写为D/D。票汇汇款，汇款方式的一种，是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。

21. Traveller check 旅行支票： 是由银行或公司为方便旅游者安全携带和使用而发行的一种定额支票，专供旅行者在途中购买物品、支付旅途费用。

22. Trust receipt 信托收据： 进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。

23. Bill of lading 提单： 在中，运输部门承运货物时签发给发货人的一种。收货人凭提单向货运目的地的运输部门提货，提单须经承运人或船方签字后始能生效。是海运货物向海关报关的有效单证之一。

24 Banker's Demand Draft, 缩写为D/D，票汇汇款：汇款方式的一种，是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。

（二）问答题

（一）国际保理特点

1. 银行信用。 2. 便于融资

在国际保理业务中，出口商出售货物后就可以获得保理商70%-80%的预付款融资和100%的贴现融资。在保理业务中，买方也可以获得卖方的资金融通

手续比较简便，卖方只需向保理商提交发票等单据后即可取得发票金额80%左右甚至全部的款项。通常是无追索权，卖方可作为已收回货款而非或有负债，可改善公司的财务状况，有利于增强公司的资信情况

3从手续及资金的负担上来看，国际保理较之信用证，对进口商来讲具有极高的财务灵活性和吸引力，不占压资金，对出口商虽有一定的资金负担，但却具有极高的出口竞争能力。

4保理商付款的前提是：买卖双方对所交的货物没有争议，否则，保理商可以拒付。 5国际保理业务相比较而言，对买方来讲，没有资金负担，对卖方来讲，虽然有一定的风险，但在当今的买方国际市场上，却具有极强的竞争能力。

国际保理功能 教材240页 （2）商业发票的功能

商业发票（COMMERCIAL INVOICE）简称为发票（INVOICE ），是在货物装出时，卖方开立的凭以向买方索取货款的价目清单和对整个交易和货物有关内容的总体说明。它全面反映了合同内容，虽不是物权凭证，但是全套单据的中心。

商业发票的作用表现为：

1．核对卖方履约情况是否符合合同规定。发票是一笔交易的全面叙述，表明了以价格

为中心的合同主体内容。将发票内容与合同条款逐条核对，可了解卖方交货情况。

2．买卖双方记账及核算的依据。发票作为卖方销售货物、买方结算的凭证，是卖方核算经营盈亏、掌握经济效益及买卖双方结算记账的基本依据。

3．报关、交税的计算依据。发票中载明的价值和有关货物的说明是海关凭以核定税款的依据，也是出口地验关放行、进口地迅速清关提货的凭证之一。

4．在不用汇票结算的业务中，发票代替汇票作为付款的依据。此外，发票还可作为海关数字统计、保险索赔的价值证明，补充确定交易细节等的主要凭证.

（3）信用证的优缺点及当事人分类 国际贸易实务p189

信用证结算方式优点

信用证在中国应用非常广泛，在中国现有出口业务中，60%以上的业务通过信用证方式结算。信用证为何如此讨人喜欢，自然有其道理，相对于DP 、DA 和后T/T而言，L/C结算方式有以下优点：

1. 有银行信誉参与，风险相对较低。DP 、DA 和后T/T涉及的是商业风险，而L/C是银行风险，银行一般都具有一定的规模，且注重无形价值，因此相对比较安全了。

2. 受UCP600的约束，贸易双方交易谨慎度较高。

3. 从侧面可以考察买家实力。买家开立信用证需要交纳一定的保证金，保证金比率多少取决于买家的资信和实力。如果买家能开立大额信用证，从侧面可以判定买家实力。

4. 就算被拒付，出口商仍可以控制货权，损失相对较少。

信用证的缺陷

1、单证要求比较高，容易出现不符点拒付。

2、费用比较高，影响出口商利润。L/C涉及通知费、议付费、不符点费等诸多费用，如果信用证金额小的话，费用总和将超过1%。

3、遭遇软条款陷阱。常见的软条款有客检条款、1/3提单自寄条款及空运条款，这些条款意味着出口商放弃货物所有权，最终落得“钱货两空”的局面。

4、特殊国家信用证风险。例如孟加拉信用证，操作极不规范，经常出现银行擅自放单的情况。

5、银行风险。归根结底，银行也是企业，也存在自身信用风险。特别是国外，银行准入门槛非常低，银行良莠不齐，一些小银行信誉值得商榷。 顺汇 国际贸易实务p172 最后一段

提单 国际贸易实务p270

（4）信用证与保函的区别

银行保函与信用证都是银行开立的，同属于银行信用，而且都被用于国际贸易中的货款支付，但两者有很大的区别，主要表现在：

1. 银行付款责任不同

在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任；在银行保函业务中，见索即付保函银行承担第一性付款责任，而有条件保函银行则承担第二性付款责任。

2. 适用范围不同

信用证业务一般只适用于货物买卖，而银行保函除适用货物买卖外，更多的用于国际工程承包、投标招标、借款贷款等业务，因而适用范围更广。

3. 对单据要求不同

信用证项下货运单据是付款的依据，单证不符银行可拒付，银行保函项下单据不是付款的依据，一般凭索赔书或其他文件付款。

4. 能否融资不同

信用证项下受益人可通过议付取得资金融通，而银行保函项下单据不成为索汇的依据，

也不能作抵押贷款，受益人不能取得资金融通。

5. 与合同关系不同

信用证与合同是两个完全独立的契约；而出具有条件的保函的银行，当受益人以对方不履约，提交书面陈述或证明，要求银行履行赔偿诺言时，银行一般须证实不履约的情况，如果双方意见不一，保证银行就会被牵连到交易双方的合同纠纷中去。有的国家，如美国、日本等，法律禁止银行介入商事纠纷，故不允许银行开立银行保函。

（五）支票与本票、汇票的异同点

相同点

(一) 具有同一性质。

(1)都是设权有价证券。即票据持票人凭票据上所记载的权利内容，来证明其票据权利以取得财产。

(2)都是格式证券。票据的格式(其形式和记载事项) 都是由法律(即票据法) 严格规定，不遵守格式对票据的效力有一定的影响。

(3)都是文字证券。票据权利的内容以及票据有关的一切事项都以票据上记载的文字为准，不受票据上文字以外事项的影响。

(4)都是可以流通转让的证券。一般债务契约的债权。如果要进行转让时，必须征得债务人的同意。而作为流通证券的票据。可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通。

(5)都是无因证券。即票据上权利的存在只依票据本身上. 的文字确定，权利人享有票据权利只以持有票据为必要，至于权利人取得票据的原因，票据权利发生的原因均可不问。这些原因存在与否，有效与否，与票据权利原则上互不影响。由于我国目前的票据还不是完全票据法意义上的票据。只是银行结算的方式，这种无因性不是绝对的。

(2)具有相同的票据功能。

(1)汇兑功能。凭借票据的这一功能，解决两地之间现金支付在空间上的障碍。

(2)信用功能。票据的使用可以解决现金支付在时间上障碍。票据本身不是商品，它是建立在信用基础上的书面支付凭证

(3)支付功能。票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻烦。票据通过背书可作为多次转让，在市场上成为一种流通、支付工具，减少现金的使用。而且由于票据交换制度的发展，票据可以通过票据交换中心集中清算，简化结算手续，加速资金周转，提高社会资金使用效益。

不同点

(1)本票是约定(约定本人付款) 证券; 汇票是委托(委托他人付款) 证券; 支票是委托支付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。

(2)我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算; 支票可用于同城或票据交换地区; 汇票在同城和异地都可以使用。

(3)付款期限不同。本票付款期为1个月，逾期兑付银行不予受理; 我国汇票必须承兑，因此，承兑到期，持票入万能兑付。商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时、其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人，由其自行处理。银行承兑汇票到期日付款，但承兑到期日已过持票入没有要求兑付的如何处理，《银行结算办法》没有规定，各亏业银行

都自行作了一些补充规定。如中国工商银行规定超过承兑期日1个月持票人没有要求兑付的，承兑失效。支票付款期为5天(背书转让地区的转帐支票付款期10天。从签发的次日算起，到期日遇惯例假日顺延) 。

(4)汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人; 而本票只有出票人(付款人和出票人为同一个人) 和收款人两个基本当事人。

(5)支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票; 汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系; 本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。

(6)支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。

(7)远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。

(8)汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款; 支票出票人担保支票付款; 本票的出票人自负付款责任。

(9)支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。

(10)汇票有复本，而本票、支票则没有。

最后一题相关事项：

汇票格式 教材40页

本票格式 教材49

支票格式 教材50页