财务结账管理流程
11-29
文件编号：ST-CW-006-A
实创家居装饰集团有限公司
财务结账管理流程
密级：公开
财务部 龚玲 编制
通过正确有效的记账和核对账薄，保证账务核算的正确性。 2.范围：
本流程适用于实创集团各子公司。 3.名词解释：
3.1会计账簿：是指由一定格式账页组成的，以经过审核的会计凭证为依据，全面、系统、连续地记录各项经济 业务的载体。
3.2试算平衡表：试算平衡表是对会计总账科目发生额及余额进行试算平衡的基础报表，是编制资产负债表、损 益表等有关报表的工作底稿。 4.职责
4.1会计主管：结转期末损益、试算平衡、记账、核对账簿、结账。 5．引用文件 暂无 6．流程图
7.1会计主管根据已审核的记账凭证，进行“结转期末损益”，生成记账凭证。 7.2试算科目余额是否平衡，查看试算平衡表的结果报告,导出试算平衡表。
7.3执行“记账”功能，使记账凭证分别登记到总分类账薄与明细分类账薄上,登记完毕系统自动保存“记账报 告”工作底稿。
7.4核对总分类账薄与明细分类账薄金额是否则一致，其中包含核对总账与明细账、总账与部门账、总账与客户 往来明细账、总账与供应商往来明细账、总账与个人往来明细账、总账与项目金额是否一致，如不一致则执行“反 记账”功能返回对账流程重新对账，下接流程7.2。
7.5账薄核对一致后月工作检查全部通过,系统自动保存检查工作结果--“月度工作报告”，这时执行“结账”功 能进行期末结账，至此本流程结束进入财务报告流程。 8. 质量标准及考核办法
8.1会计主管对记账结账工作的准确性、及时性、完整性负责和自评，填制绩效指标考核表。 8.2财务经理对会计主管的工作进行监督和考核，对绩效进行打分。 9. 相关记录 10.1转账凭证 10.2总账、明细账。 10. 文件发放范围