海尔财务部的绩效考核方案
财务部门绩效考核方案
序 号
考核项目
考
核
办
法
责任 人
监督 考核 人
审核人
1 出勤率 10 分
a)每月出勤除每周轮休 1 天外，不迟到、不早退、不请假为 达标得满分 10 分； b)每次迟到、 早退 10 分钟内扣 1 分， 11-30 分钟扣 2 分； 31-60 分钟扣 3 分，60 分钟以上以旷工 1 天论处； c)旷工 1 天，扣 4 分； a)认真履行职责，积极完成上级领导下达的任务且态度好为 达标得满分 10 分； b)不服从上级领导工作分配，且态度恶劣的扣 10 分； c)不按时完成上级领导下达任务的，每拒绝或拖延 1 次扣 5 分； d)若按时完成任务确有困难，且做出书面报告及时向领导请 示的，但请示后却不想办法解决完成的，每次扣 3 分。
全体 财务 人员
行政 / 财务 经理
副总
2
工作态度 10 分
全体 财务 人员
财务 经理
总经理
3
建立完善的 会计档案资 料 15 分
a)有完善的财务档案资料为达标得满分 15 分； b)财务档案资料包括： 《财务数据综合分析报告》 、 《财务预结 算报告》 、 《销售合同》 、 《采购合同》 、供应商相关的档案资料、 财 务 经理 销售客户的相关档案资料、公司的有关制度决议文件存档； c)上述档案资料中每缺少一项，扣 2 分。 a)有完善的会计档案资料为达标得满分 15 分； b)会计档案资料包括： 《会计凭证》 、 《会计账本》 、 《会计报表》 、 主办 《销售对比分析报告》 、 《产值对比分析报告》 、 《费用、利润分 会计 析报告》 、 《出口退税档案》备案存档；上述档案资料中前三项 每缺少一项扣 3 分，后三项每缺少一项扣 2 分。 a)下述工作全部按时保质保量完成的为达标得满分 50 分； 1、建立健全公司的财务管理体系，制定、完善《公司财务制 度》并监督实施 5 分。 2、负责公司日常收付凭证的审核，控制公司成本费用的支出 10 分； 3、负责财务人员日常工作的督促检查及绩效考核、年度业绩 奖金的分配发放， 公司各部门绩效考核的监督检查、 数据跟踪 5 分； 4、负责进行财务数据综合分析，编制《财务年度预算、结算 财务 报告》10 分； 经理 5、负责仓库日常工作的指导和监督 5 分； 6、做好资金调度，合理安排公司的资金，加速公司资金的正 常运转 5 分； 7、勾通、协调公司与工商、税务、等部门的关系 5 分； 8、协助副财务总经理搞好公司的日常管理工作，当好公司老 总的参谋，完成财务副总经理临时交办的工作 5 分； 9、负责财务软件的维护及有问题时与外部的联络 2 分 b)上述工作中，每一项完成不及时的扣 2 分，不认真、质量 不高的扣 2-5 分；
总经 理 总经理
财务 经理
4
日常财务管 理工作 50 分
财务
副总 经理
1
4 算工作 50 分
日常会计核
a)下述工作全部按时保质保量完成的为达标得满分 50 分； 1、负责日常会计凭证的归集整理，凭证记账，成本、费用、 利润核算等工作 15 分； 2、负责编制有关的《财务会计报表》5 分； 3、负责编制《销售计划完成情况对比分析表单》4 分； 4、负责编制《生产计划完成情况对比分析表单》4 分； 5、负责编制各部门《费用、利润对比分析表单》5 分； 6、 负责各部门绩效考核数据的跟踪核算、 编制 《员工工资表》 主 办 5 分； 会计 7、负责有关统计报表的整理上报工作 3 分； 8、 负责公司预付帐款、 进项税票的跟进， 平衡进销之间税负， 追踪进销发票相对应的资料（ 《购销合同》 、公司资料复印件等） 的备案存档 4 分； 9、协助财务经理搞好日常的财务管理工作 3 分； c)上述工作中，每一项完成不及时的扣 2 分，1-9 项不认真、 质量不高的扣 2-5 分； a)下述工作全部按时保质保量完成的为达标得满分 75 分； 1、负责公司往来账款会计凭证的归集整理，编制记账凭证， 登记入账等的核算工作 20 分； 2、负责销售出货时对《销货清单》的审核，严格按照《销售 合同》规定额度、账期、回款速度进行签发，及时追要收货回 单 15 分； 3、负责客户往来账款的对账工作，及时追要对账确认回单， 账目有差异时，应及时查明原因，并做出书面说明报告，请示 处理方案并调整有关账目 5 分； 4、负责将已到账期、逾期款项的有关资料提供给相关人员追 讨货款 5 分； 会计 5、负责库存商品的核算工作，搜集整理库存商品进销存的有 员 关单证，进行审核并登记入账 15 分； 6、负责仓库日常工作的指导和监督，每周对库存商品进行抽 查核对，并做出库存商品抽查情况报告，责成各仓管员认真打 理好各自库房，做到账实相符 5 分； 7、 在日常会计核算工作中， 发现问题应及时向会计科长汇报， 请示处理方案和解决办法 5 分； 8、 协助会计科长搞好日常的会计核算工作和财务经理搞好日 常的财务管理工作 5 分； c)上述工作中，每一项完成不及时的扣 1 分，不认真、质量 不高的扣 2-8 分； a)下述工作全部按时保质保量完成的为达标得满分 75 分； 1、及时向各生产车间追要员工产值、产量报表归集整理，负 责全部计件员工的工资核算，及时向会计科长提供计件员工的 工资信息 10 分； 2、负责《增值税专用发票》的购买、缴销和开具工作，开具 成本 发票时，应向受票方（购货方）索取相关的开票资料并认真核 核算 对，发现差异及时请示处理 10 分； 员 3、物料采购回来后要及时跟踪物料数量、价格，并做好
记录 台账 5 分； 4、在生产部门领料生产时始，要跟踪仓库发料情况和数据， 协同生产跟单员跟进督导生产车间产量、品质控制、人员工资、 使用机台数量和使用时间等事项，并做好跟踪台账，减少浪费、
财务 经理
财务副 总经理 财务 经理
4 算工作 75 分
日常会计核
4 算工作 75 分
日常会计核
财务 经理
2
降低成本 10 分； 5、 当本厂生产能力受限， 需要外发委托加工的， 应及时跟进， 记录有关外发原辅材料的数量、产品加工完工入库数量，退回 原辅材料情况、加工费用等事项 10 分； 6、订单产品生产完毕入库后，应及时将该批订单产品的成本 核算出来（即该批订单产品生产期间的制造费用：料-原、辅材 料；工-生产人员工资、 生产管理人员工资、辅助生产人员工资； 费-生产人员的劳保福利费、水电费、机器设备的修理损耗费、 厂房的折旧费等） ， 并将该批订单产品成本核算的有关表单送交 财务部门，且对数据的真实性负责 15 分； 7、所有产品成本均分订单进行核算，做到生产前计划预算， 生产中跟踪核算，完工入库后分析对比，并做出相应的成本核 算文本、表单进行存档备案 5 分； 8、 在日常会计核算工作中， 发现问题应及时向会计科长汇报， 请示处理方案和解决办法 5 分； 9、 协助会计科长搞好日常的会计核算工作和财务经理搞好日 常的财务管理工作 5 分； c)上述工作中，每一项完成不及时的扣 1 分，不认真、质量 不高的扣 2-8 分；
5 分
公司业绩 10
a)生产部门完成生产计划的 80%为达标得满分 5 分，每下降 10 个百分点扣 2 分； 财务 b)销售部门完成销售计划的 80%为达标得满分 5 分，每下降 经理 10 百分点扣 2 分； a)讲究卫生，个人仪容仪表整洁大方得 1 分，反之扣 1 分； b)办公环境干净整洁、办公物品摆放整齐有序得 1 分，反之 全体 扣 1 分； 财务 c)下班后关好门窗，关闭电源，做好防火防盗工作得 1 分， 人员 反之扣 1 分； d)无生产安全事故发生得 2 分，反之扣 2 分； a)生产部门完成生产计划的 80%为达标，达标以上的给予年 度奖励，奖励办法另行规定； b)销售部门完成销售计划的 80%为达标，达标以上的给予年 度奖励，奖励办法另行规定； c)上述 1-6 项考核项目中，不论其中哪一项达标得满分，都将 得到相应的分数作为月度奖励核发奖金。 a)财务部门每个财务人员拿出其月基本工资的 30%作为月绩 效考核工资，其月绩效考核工资按照百分比进行分配； b)本方案适合财务部门全体财务人员； c)财务部门中任一财务人员有错，财务经理需承担 40%的管 理责任。
副总 经理
6 分
安全生产 5
财务 经理
总经理
7 奖励机制
全体 财务 人员
财务 经理
总经理
8 其他规定
全体 财务 人员
财务 经理
总经理
以上绩效考核方案征得财务部门全体财务人员同意，现报呈总经理审核。 财务人员签名：
2010-4-1
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