财务部规则

第十一章 财务部规则

第一节 财务部组织结构与岗位结构图

第二节 财务部组织地图 第三节 财务部职能

第一条 财务部职能：

（一）编制公司年度财务预算及财务决算管理工作。 （二）编制财务会计报表。

（三）负责财务相关印章、证件管理。 （四）负责票据管理。

（五）核算员的管理与监督。

（六）负责财务数据统计与相关报表的报送。 （七）负责资金收付款业务。

（八）负责应收、应付款业务的结算及审核。 （九）财务软件的管理与维护。

（十）参与公司发展战略规划及重大决策会议。 （十一）负责原粮收购发票开具工作。 （十二）物资出入库管理工作。 （十三）固定资产管理工作。 （十四）编制银行融资申报材料。

（十五）协助办理工程审计及财产抵押工作。 （十六）企业经济活动分析与监控。 （十七）外部经济合同的审核。 （十八）客户信用管理。 （十九）财务档案管理工作。 （二十）外汇结算管理。

（二十一）负责涉税业务管理。

（二十二）为相关部门提供财务数据及信息。 （二十三）负责国家财政补贴资金的办理。

第四节 财务部部长职责、程序与规则

第二条 财务部部长职责： （一）财务会计报告的审批。 （二）日常资金收付款业务审批。 （三）日常报销票据审批。 （四）成本核算的审核。 （五）工程决算审核。

（六）参与公司发展战略规划及重大决策会议。 （七）提出并组织实施重大财务方案。

（八）审核经济效益分析、财务报告分析并及时向财务总监报告。 （九）组织会计人员为会计师事务所例行审计提供财务数据。 （十）监督检查各种证照的年检等工作。 （十一）财务相关印章、证件管理。 （十二）公司年度财务预算审核与上报。 （十三）会计档案调阅的审批与检查。 （十四）违法乱纪的经济活动调查与上报。 （十五）完善财务管理规则、制度及核算体系。 （十六）本部门人员岗位调整。 （十七）纳税筹划方案。

（十八）组织固定资产盘存清查。

（十九）提交财务数据分析与财务报告。 （二十）组织本部门考核。 （二十一）检查监督职责。 （二十二）组织例会。 （二十三）沟通协调。 （二十四）汇报职责。 （二十五）责任区6S。

第三条 财务部部长程序与规则：

第五节 主管会计职责、程序与规则

第四条 主管会计职责：

（一）会计电算化系统管理。

（二）操作员权限分配及业务指导。 （三）记账、结账和数据备份。 （四）财务软件升级及扩站。

（五）参与经济效益分析、财务报表分析。 （六）负责财务相关知识的培训工作。 （七）银行出纳办理的付款业务复核。

（八）网银支付授权。 （九）核算员的管理。 （十）财务专用章管理。 （十一）出厂物资管理。 （十二）审核记账凭证。 （十三）核对现金盘存表。 （十四）检查监督职责。 （十五）编制公司预算。

（十六）实施并指导各部门预算。 （十七）沟通协调。 （十八）汇报职责。 （十九）责任区6S。

第五条 主管会计程序程序与规则：

（一）会计电算化系统管理程序程序与规则：

（二）操作员权限分配及业务指导程序程序与规则：

（三）记账、结账和数据备份程序程序与规则：

（四）财务软件升级及扩站程序程序与规则：

（五）参与经济效益分析、财务报表分析程序程序与规则：

（六）负责财务相关知识的培训工作程序程序与规则：

（七）银行出纳办理的付款业务复核程序程序与规则：

（八）网银支付授权程序程序与规则：

（九）核算员的管理程序程序与规则：

（十）财务专用章管理程序程序与规则：

（十一）出厂物资管理程序程序与规则：

（十二）审核记账凭证程序程序与规则：

（一）审核记账凭证

（十三）核对现金盘存表程序程序与规则：

（十四）检查监督职责程序程序与规则：

（十五）编制公司预算程序程序与规则：

（十六）实施并指导各部门预算程序程序与规则：

（十七）沟通协调程序程序与规则：

（十八）汇报职责程序程序与规则：

（十九）责任区6S程序程序与规则：

第六节 开票员的职责、程序与规则

第六条 开票员职责：

（一）开具玉米收购发票。 （二）领购玉米收购发票。 （三）收购数据的统计与审核。

（四）玉米《采购入库单》的录入核对。

（五）根据《采购入库单》生成电子普通发票。 （六）《玉米收购领用月报表》的填制与上报。 （七）网上申报。 （八）责任区6S。

第七条 开票员程序与规则：

（一）开具玉米收购发票程序与规则：

（一）开具玉米收购发票

（二）领购玉米收购发票程序与规则：

（二）领购玉米发票

（三）收购数据的统计与审核程序与规则：

（一）收购数据的统计与审核

（四）玉米《采购入库单》的录入核对程序与规则：

（二）玉米采购入库单

（五）根据《采购入库单》生成电子普通发票程序与规则：

（三）根据采购入库单生产电子普通发票

（六）《玉米收购领用月报表》的填制与上报程序与规则：

（四）玉米收购月报表

（七）网上申报程序与规则：

（五）网上申报

（八）责任区6S程序与规则：

第七节 收购付款出纳员职责、程序与规则

第八条 收购付款出纳员职责： （一）玉米收购审核付款。

（二）统计收购应付款、已付款、未付款。 （三）生成记账凭证。

（四）玉米收购款现金日报表。 （五）对账、结账职责。 （六）责任区6S。

第九条 收购付款出购人程序与规则： （一）玉米收购审核付款程序与规则：

（二）统计收购应付款、已付款、未付款程序与规则：

（三）生成记账凭证程序与规则：

（四）玉米收购款现金日报表程序与规则：

（五）对账、结账职责程序与规则：

（六）责任区6S程序与规则：

第八节 现金出纳员职责、程序与规则

第十条 现金出纳员职责：

（一）审核办理现金收款业务。 （二）审核办理现金付款业务。 （三）对账结账职责。

（四）过磅单的发放与回收管理。 （五）现金存款。 （六）现金取款。 （七）现金盘点。 （八）编制记账凭证。

（九）现金支票、收款专用章、保险柜管理。 （十）每月汇总、核对各部门预算费用。 （十一）编制现金收支日报表。 （十二）责任区6S。

第十一条 现金出纳员程序与规则：

（一）审核办理现金收款业务程序与规则：

（二）审核办理现金付款业务程序与规则：

（三）对账结账职责程序与规则：

（四）过磅单的发放与回收管理程序与规则：

（五）现金存款程序与规则：

（六）现金取款程序与规则：

（七）现金盘点程序与规则：

（八）编制记账凭证程序与规则：

（九）现金支票、收款专用章、保险柜管理程序与规则：

（十）每月汇总、核对各部门预算费用程序与规则：

（十一）编制现金收支日报表程序与规则：

（十二）责任区6S程序与规则：

第九节 银行出纳员职责、程序与规则

第十二条 银行出纳员职责： （一）审核办理银行收款业务。 （二）审核办理银行付款业务。 （三）编制销售日、月回款报表。 （四）编制资金日报表。 （五）预约资金办理。 （六）外汇结算。 （七）对账职责。

（八）办理还贷款业务。 （九）填制记账凭证。

（十）开据物资销售计划单。

（十一）承兑汇票的管理。 （十二）章、票、密钥管理。 （十三）责任区6S。

第十三条 银行出纳员程序与规则：

（一）审核办理银行收款业务程序与规则：

（二）审核办理银行付款业务程序与规则：

（三）编制销售日、月回款报表程序与规则：

（四）编制资金日报表程序与规则：

（五）预约资金办理程序与规则：

（六）外汇结算程序与规则：

（七）对账职责程序与规则：

（八）办理还贷款业务程序与规则：

（九）填制记账凭证程序与规则：

（十）开据物资销售计划单程序与规则：

（十一）承兑汇票的管理程序与规则：

（十二）章、票、密钥管理程序与规则：

（十三）责任区6S程序与规则：

第十节 应收款会计职责、程序与规则

第十四条 应收款会计职责： （一）销售合同审核。 （二）发货单审核

（三）建立销售合同台账，管理销售合同。 （四）增值税发票的领购及开具。 （五）销售业务提成审核。 （六）系统客户档案管理。

（七）应收账款、预收账款报表统计。 （八）对账。

（九）填制记账凭证。

（十）回收包装桶欠条管理。 （十一）出口退税业务申报。

（十二）《企业出口产品报表》报送。 （十三）《财政快报》报送。 （十四）证章的管理。 （十五）责任区6S。

第十五条 应收款会计程序与规则： （一）销售合同审核程序与规则：

（二）发货单程序与规则：

（三）建立销售合同台账，管理销售合同程序与规则：

（四）增值税发票的领购及开具程序与规则：

（二）领购玉米发票

（五）销售业务提成审核程序与规则：

（六）系统客户档案管理程序与规则：

（七）应收账款、预收账款报表统计程序与规则：

（八）对账程序与规则：

（九）填制记账凭证程序与规则：

（十）回收包装桶欠条管理程序与规则：

（十一）出口退税业务申报程序与规则：

（十二）《企业出口产品报表》报送程序与规则：

（十三）《财政快报》报送程序与规则：

（十四）证章的管理程序与规则：

（十五）责任区6S程序与规则：

第十一节 应付款会计职责、程序与规则

第十六条 应付款会计职责： （一）应付款业务审核。 （二）系统供应商档案管理。 （三）应付款业务发票入账。 （四）应付款业务合同盖章。 （五）供应商合同台账管理。

（六）计提应上缴各项税费。 （七）纳税申报。

（八）保管发票抵扣联。 （九）认证发票。

（十）编制税务月报表。 （十一）填制记账凭证。 （十二）与采购部门对账。 （十三）与物资管理会计对账。 （十四）会计档案的调阅。 （十五）会计档案的保管。 （十六）责任区6S。

第十七条 应付款会计程序与规则： （一）应付款业务审核程序与规则：

（二）系统供应商档案管理程序与规则：

（三）应付款业务发票入账程序与规则：

（四）应付款业务合同盖章程序与规则：

（五）供应商合同台账管理程序与规则：

（六）计提应上缴各项税费程序与规则：

（七）纳税申报程序与规则：

（二)纳税申报

（八）保管发票抵扣联程序与规则：

（九）认证发票程序与规则：

（十）编制税务月报表程序与规则：

（十一）填制记账凭证程序与规则：

（十二）与采购部门对账程序与规则：

（十三）与物资管理会计对账程序与规则：

（十四）会计档案的调阅程序与规则：

（十五）会计档案的保管程序与规则：

（十六）责任区6S程序与规则：

第十二节 成本核算会计职责、程序与规则

第十八条 成本核算会计职责：

（一）成本归集分配。

（二）经济效益分析。

（三）与物资管理会计对账。

（四）期间损益结转。

（五）核算工资。

（六）组织固定资产盘存。

（七）新增固定资产、在建项目核对。

（八）出具财务报表。

（九）填制记账凭证。

（十）提供成本核算数据。

（十一）仓库物资由盘查。

（十二）核算员上报报表的审核。

（十三）责任区6S。

第十九条 成本核算会计程序与规则：

（一）成本归集分配程序与规则：

（二）经济效益分析程序与规则：

（三）与物资管理会计对账程序与规则：

（四）期间损益结转程序与规则：

（五）核算工资程序与规则：

（六）组织固定资产盘存程序与规则：

（七）新增固定资产、在建项目核对程序与规则：

（八）出具财务报表程序与规则：

（九）填制记账凭证程序与规则：

（十）提供成本核算数据程序与规则：

（十一）仓库物资由盘查程序与规则：

（十二）核算员上报报表的审核程序与规则：

（十三）责任区6S程序与规则：

第十三节 物资管理会计职责、程序与规则

第二十条 物资管理会计职责：

（一）采购入库单审核记账。

（二）填制运费发票并结算。

（三）物资盘点。

（四）材料出库单审核记账。

（五）对账、结账。

（六）系统存货档案的管理。

（七）编制存货月报表。

（八）库管员业务管理。

（九）采购计划单的审核。

（十）责任区6S。

第二十一条 物资管理会计程序与规则：

（一）采购入库单审核记账程序与规则：

（二）填制运费发票并结算程序与规则：

（三）物资盘点程序与规则：

（四）材料出库单审核记账程序与规则：

（五）对账、结账程序与规则：

（六）系统存货档案的管理程序与规则：

（七）编制存货月报表程序与规则：

（八）库管员业务管理程序与规则：

（九）采购计划单的审核程序与规则：

（十）责任区6S程序与规则：

第十四节 固定资产会计职责、程序与规则

第二十二条 固定资产会计职责：

（一）固定资产明细账薄和卡片管理。

（二）固定资产定期盘查。

（三）固定资产账面处理。

（四）对账、结账。

（五）编制固定资产盘查表。

（六）检查、报告固定资产使用情况。

（七）责任区6S。

第二十三条 固定资产会计程序与规则：

（一）固定资产明细账薄和卡片管理程序与规则：

（二）固定资产定期盘查程序与规则：

（三）固定资产账面处理程序与规则：

（四）对账、结账程序与规则：

（五）编制固定资产盘查表程序与规则：

（六）检查、报告固定资产使用情况程序与规则：

（七）责任区6S程序与规则：

第十五节 统计会计职责、程序与规则

第二十四条 统计会计职责：

（一）配合统计部门检查。

（二）编制并上报统计报表。

（1）统计局报表：《工业产值月报表》、《经济效益表》、《能源购进消耗月报表》、《工业出厂价表》、《原材料燃料动力购进价格月报表》、《企业经营形式调查月报表》、《固定资产投资报表》、《企业景气调查季年报表》、《水资源消耗半年年报表》。

（2）工业局报表：《县及市重点企业经营监测月报表》、《省工业厅重点企业效益情况汇总月报表》、《省工业厅生产情况汇总月报表》。

（3）商务局报表：《出口企业产业安全数据月报表》。

（三）责任区6S。

第二十五条 统计会计程序与规则：

（一）配合统计部门检查程序与规则：

（二）编制并上报统计报表程序与规则：

（1）统计局报表：《工业产值月报表》、《经济效益表》、《能源购进消耗月报表》、《工业出厂价表》、《原材料燃料动力购进价格月报表》、《企业经营形式调查月报表》、《固定资产投资报表》、《企业景气调查季年报表》、《水资源消耗半年年报表》。

（一）统计局报表

（2）工业局报表：《县及市重点企业经营监测月报表》、《省工业厅重点企业效益情况汇总月报表》、《省工业厅生产情况汇总月报表》。

（一）统计局报表

（3）商务局报表：《出口企业产业安全数据月报表》。

（一）统计局报表

（三）责任区6S程序与规则：

第十六节 融资会计职责、程序与规则

第二十六条 融资会计职责：

（一）编制并报送各商业银行及政策性项目所需的报表。

（二）各商业银行的评级授信所需材料的申报。

（三）各商业银行贷款所需的申报材料。

（四）填写借款借据及借款合同。

（五）贷款抵押材料准备。

（六）贷后检查和政策性项目验收。

（七）汇报职责。

（八）责任区6S。

第二十七条 融资会计程序与规则：

（一）编制并报送各商业银行及政策性项目所需的报表程序与规则：

（二）编制并报送各商业银行及政策性项目所需的报表

（二）各商业银行的评级授信所需材料的申报程序与规则：

（一）各商业银行的评级授信所需材料的申报

（三）各商业银行贷款所需的申报材料程序与规则：

（四）填写借款借据及借款合同程序与规则：

（五）贷款抵押材料准备程序与规则：

（六）贷后检查和政策性项目验收程序与规则：

（七）汇报职责程序与规则：

（八）责任区6S程序与规则：

第十七节 外协专员职责、程序与规则

第二十八条 外协专员职责：

（一）涉税事务（包括出口退税）的协调、审批、进账。

（二）政策性拨款的协调、审批、进账。

（三）代开工程地税发票。

（四）资产评估、抵押、保险业务。

（五）外地银行账户业务。

（六）沟通协调。

（七）责任区6S。

第二十九条 外协专员程序与规则：

（一）涉税事务（包括出口退税）的协调、审批、进账程序与规则：

（二）政策性拨款的协调、审批、进账程序与规则：

（三）代开工程地税发票程序与规则：

（四）资产评估、抵押、保险业务程序与规则：

（五）外地银行账户业务程序与规则：

（六）沟通协调程序与规则：

（七）责任区6S程序与规则：

第十八节 财务部人员共有的程序与规则

第三十条 财务部人员共有的职责：

（一）保密职责。

（二）临时职责。

（三）档案管理。

（四）财务制度。

第三十一条 财务部人员共有的的程序与规则：

第十九节 财务部下发全公司共同遵守的规定、程序与规则 第三十二条 费用报销程序与规则：

第三十三条 预算管理制度：

第三十四条 财务管理制度: