我国保险业反洗钱对策浅探
【 摘 要 】 在 保 险领 域 中尤 其 是 在 寿 险行 业 中 , 存在 着许 多 洗钱 的行 为 。 随 着保 险产 品功 能 的 不 断 深 化 演 变 , 保险行业 日 益 成 为 犯 罪 分 子 洗 钱 的 重要 渠 道 ,针 对 保 险 业 面 临 的 洗 钱 风 1 、 现金 退保 具体而言就是企业先 以单 位的名义用支票购买保 险单 , 将 险, 保 险 管理 者 及 保 险 从 业 者 如 何 认 识 风 险 、 防 范风 险 , 提 高保 险 业反 洗钱 监 管 有 效 性 , 成 为 亟 需 应 对 的 问题 。 巨额资金分散到几十个甚至上百个 员工名义下进行投保 。一般 情 况下普通 员工对此一无所 知 。钱到保险公 司账 后 , 时 间长短 不一, 投保企业就按约定退保 , 保险公司扣除手续 费后 , 以现 金 的形式将钱打回到企业指定 的个人账户上。中小型寿险公司甚 【 关 键词 】保 险业 洗 钱 风 险防 范对 策 近 年来 , 随 着银行业反 洗钱力度的 不断加大 , 利用银行 系 统洗钱的风险越来越高 , 洗 钱者于是开始将保险产 品作 为其新 至连 手续 费都不收 , 只要求 企业 的保 费在 自己的账上 留存一 个 月或更长的时间 ,然后以现金的方式返还到 企业 个人账户上 。 的洗钱工具 。保险业错综复杂的关系及保险产品功能的不断深 化演变 , 客观 上导致保 险业 面临更大的洗钱风险 。随着 反洗钱 工作范 围从银行业 、证券业向整个金融业全 面扩张的开始 , 保 险业作为重要组成部分 , 亦 是洗钱频发的高危地带 。洗钱领域 如此 , 保险公司能获得短期融资而 省去 2、 利 用 团险 业务 洗 钱 拆借的利息 。 在 团体寿 险业务中 , 投保人通过长 险短做 、 夏 交即领 、 团险 个做等不正 常的投保 、 退保 方式 , 将公款转入 单位 “ 小 金库” 化 为个人私款或逃避纳税的行 为是洗钱行为的重要渠道。按照 多 数保险 公司的规定 , 团体保 险退保是有 时间限 制的 , 例 如只能 逐 渐向保 险业延 伸 , 保 险冼钱 手段趋 向 多样 化 、 隐蔽 化 、 专 业 化, 保险业 反洗钱 工作 面临严峻考验 , 防范并打击 保险 洗钱成 为 目前金融业反洗钱 的重点之一。同时 , 相对其他金融领域 , 由 于保险本 身的行业特征 以及保 险产 品的复杂性 ,即除投保人 、 保 险人 、 被 保险人 、 受益 人外 , 还涉及保险代 理 、 保 险经纪 等 中 投保三年后才能退保 , 但是 , 由于团体保险 的“ 单子 ” 都比较大 , 面对高额保费的诱惑 ,对于经营压 力巨大的保险公司而言 , 这 些规定逐渐 被掏空 , 不但何 时退保可 以商量 , 甚至 退保扣 除的 费用比例也可以协商 。在这里 , 保险 已经失去 了为被保险人提 供风险保障的最基本职能 , 而成 为 当事人取得各 自不正 当利益 介机构 。以上种种方面势必导致保险业洗钱手段更多、 更隐蔽。 随 着《 反 洗钱法》 的 出台 , 商业保 险反洗钱机 制不断完 善 , 但仍 存在缺 陷。要有效地遏制保险 洗钱 , 就必 须进 一步加强法律 法 规和 制度建设 , 对 金融保险领域进 行全方位 的监控 , 全 面围剿 的工具 。同时 , 投保 企业可 以通过这种方式利 用较 低的成本达 到逃避企业所得税的 目的 。这种情况 的团单 , 一般 采用上年末 投保而新年伊始退保的方式 , 这也是为什么每 年年初团险退保 量剧增的原 因。除团险 、 骗保手法外 , 保险洗钱通用的手 法还包 括地下保单洗钱 、 犹豫期退保 洗钱以及保险欺诈 、 长险短做 、 趸 保险洗 钱活动。针对保险业面临 的洗钱风险 , 保险管理 者及从 业 者如何规避风险 、 防范风险 , 值得思考和研 究。 一、我 国 洗钱 的概 念 所 谓洗 钱 , 是指将犯罪所得及其收益通过 交易 、 转移 、 转换 等各种方式加 以合法化 ,以逃避法律 制裁的 行为 。人民银行 2 0 0 3年颁布的《 金融机构反洗 钱规 定》 将 通过金融 机构的冼 钱 行为所 涉及 的“ 黑钱 ” 范围扩大 , 包含 了贪污 、 贿赂 、 诈骗 、 逃税、 缴即领 、 违规 退费 等 , 此外, 隐 匿真 实身份 、 虚报 个人材 料亦 是 常用的洗钱方式 。还有利用人寿保险合同的现金价值进行保单 贷款 , 洗钱者在购买了高额的人寿保 险之 后以抵押贷款 的形 式 提取现金 , 然后让保单 自动失效 。 3 、 财产 保 险洗 钱 侵 占国有资产和其他犯罪的违法所得及其收益 , 其实质是扩 展 了通过 金融机构的洗钱行为的上游犯罪 。洗钱活动不仅使违 法 所得合 法化 , 而且还扭 曲正常 的经济和 金融秩序 , 损 害金融 机 构的诚信 , 腐蚀公众道德 。作 为现代社会资金融通 的主渠道 , 银 财产保险洗钱的主要 方式 有保险欺诈 、 理赔欺诈和现 金交 易等。突出表现 为退保和 保费支付的时候 , 保险公 司应 客户的 要求不选择银行 划账 , 而是通过现金 支付 。另一种表面 上是外 汇保单 , 实际是用人民 币来缴费 , 而理赔却是外币。 4 、 用 黑钱 购 买奢 侈 品 行、 证券、 保险等金融系统是洗钱的易发 、 高危领域 。随着 银行 监管制度的不断严格和完善 , 越 来越 多的犯罪分子将黑手 伸入 保险行业 , 利用商业保 险反 洗钱机制的缺陷逐步 向保 险行业渗 透。因此 , 在保险业中做好反洗钱工作已刻不容缓 。 二、 我 国保 险业 洗 钱 的 现 状 比如用黑 钱购买豪车 , 然 后向保险 公司全值 投保 , 制造 保 险事故要求保险公司对其给予现金补偿 。 5 、 地 下 保 单 目前 ,利用保险业洗钱在我 国尚无法律上 的明确界定 , 理 论界一般将其概括为投保人利用保险机构使 非法收益合法化 , 洗 钱者购买 地下保 单 ,把钱打到业 务员指定的国内账户 , 然后在香港签 单 , 由业务 员负责把钱从 内地转 到香港 , 从而 实 现资产转移 。 6 、 银 行 保 险 洗钱 或者 以将集体的 、 国家 的公 款转 入单位“ 小 金库 ” 化 为个 人私款 或逃避纳税为 目的的行为 。目前在我国利用保险业洗钱的主要 方式以后者为主 , 总体 表现在 以下几个方面。 1 3l 2 《 当代经济} 2 0 1 4 年第 2 3 期 银行保 险的核保 标准较低 、 征询信 息较少 、 成交速度快 、 手 财 经 论 坛 ■ ■■■■●■■■●■ ■■■■●■■ ■■●■■■ ●■■■一 CO N TEM PO RARY ECO 续 简便 , 但现金价值却很高 , 洗钱者反而可 以从银 行划转保费 。 网上保 险也 是一种新 型洗钱工具 , 根 据电子签 名法规定 , 保 单 生效 , 投保人就可以退保变现 , 这 为洗钱提供了条件 。 7 、 行 贿 保 单 洗钱 洗钱嫌疑人有关交易的历史资料 ; ( 5 ) 保险机构应制定~套程序 和政策 , 使 员工能够通过上 述洗钱 的征 兆识别 可疑交 易 , 并及 时向有关 司法机关举报 ; ( 6 ) 保险机构 的管理层应确保所从事的 业务 活动符 合高 度的道 德标 准及 与之有 关的 金融 法律 法规 ; ( 7 ) 保险机构在有关客户 资料保密的规章或合 同义务容许的范 围内, 应与 司法机关充 分合作 ; 将反洗 钱工作业 绩加入 到保险 公司考核项 目中 , 激 发保 险公司反洗钱积极性 。保 监会及相关 用寿 险保 单送 礼 , 即 由行贿 者( 洗钱 者 ) 进行 巨额 保 费支 付, 受礼方退保变现 。 在企事业单位 采购 团险时 , 保险公 司会虚 增保费 , 成 交后再向有关 人员赠送 大额保单 , 由其退保变现 , 这 种属于上游犯 罪的“ 贪污贿赂犯罪 ” 的洗钱行为 。 三、 我 国保 险业 反 洗 钱 工 作 面 临 的 问题 部门可将 由保险 公司协助查获 的部分 洗钱 资金作为打 击洗钱 活动的奖励给 予保 险公 司。 3 、 完善 反 洗 钱 法 律 制 度 保险业经营 中的洗钱活动 , 不但为其上 游犯 罪提供了资金 通道和便利 , 助长了贪污腐败现象的蔓延 , 而且扰乱 了金融 、 保 险市场秩序 。在 日益严峻 的反洗钱 形势面前 , 保 险业还存在许 多制度与结构性的问题 。 1 、 通 过 保 险 业 洗 钱 行 为 的 法律 界 定 尚不 明 确 首先要从法律层面完善保 险业 反洗钱监管的 法律 制度 , 做 到有法可依。其次要建立保险业反洗 钱利益补偿和利益激励机 制, 制定具体 的实施细则 , 便于保险业反洗钱工作的开展 。建立 完善的奖惩制度 , 出台一 系列政 策重奖提供保险洗钱重要线 索 法律规定 的洗钱行为最 显著 的特 征是 资金来源 为犯罪所 得, 最终 目的是隐瞒其来源和性质。目前 , 保险业通常所 说的洗 钱 行为主要 包括团险业 务洗钱 、 违规退费 洗钱 、 利用 中介机 构 洗钱, 其资金来源 均是企事业 单位的合法 资金 , 其 目的是化 公 为私或逃避 税收 , 无论在 资金来源 上还 是其 目的均与现有 法律 的人 员 , 同时对合伙造假进行 洗钱 的保险公司和保险业 务员要 实行严 惩 ; 实行收缴 黑钱利 益部分返还制 度 , 增强保 险公 司参 与反洗钱 工作 的积极性 。随着国际金融一体 化进 程的加快 , 跨 国洗钱犯罪 活动 日益猖獗 , 反洗钱需要各 国间相 互配合 , 建 立 国际反洗钱组织 , 相互借鉴经验 , 共同打击洗钱犯罪。 4 、 努 力提 高反 洗 钱 监 测 技 术 水 平 法规 所指的 洗钱行为不 同 , 从 法律角度上 说 , 这些行 为更应被 视 作贪污 、 受贿 或挪 用公款等犯罪行为 , 而非洗钱行为。 2、 保 险 业反 洗钱 法律 法 规 不 健 全 通 过构建~ 套科学规 范的反 洗钱 监测信息 采集平 台和分 析 系统 , 快速识别 出各类 潜在 的具 有洗钱特征 的大额和 可疑交 我国现行 反洗钱法律 法规 尚未 将保险 业反洗 钱问题囊 括 其 中。首先是保险业可能存在的洗钱行为的上游犯罪 , 如贪 污、 易信 息并实时发出预警 , 使 大额和可疑交 易得 以迅 速确 认并终 止 其后续交易。结合保险业特点 , 开发大额和可疑 保单分析 系 受贿、 腐败等未在《 刑法》 中加以明确 ; 其次是没有专门针对保 险业反 洗钱的部 f - 3 规章, 关于保险业 洗钱的概 念 、 方 式及 种类 统, 保 监会单 独建立保 险反洗钱信 息化网络平 台 , 分析每 笔异 常交易主 体的全 部信 息 , 将 收集 的信 息进行归 纳分 类 , 甄别与 也没有明确界定 ; 再 次是保险 业还没有一套完整 的切 实可行的 反洗钱办法 , 以及关于金融部门反洗钱联席会议制良的实施办法。 3 、 保 险 业反 洗钱 制度 措 施 不 到 位 监测 ; 同时设 置明确的 监控预警指标 , 为监管部 门提供 跟踪检 查线索。 保 险业经营中的洗钱活动 , 不但为其 上游 犯罪提供了资金 通道和便利 , 助长了贪污腐败现象的蔓延 , 而且扰乱 了金融 、 保 在反洗钱法律法规不健全 的条件下 , 中国保 监会为规范保 险市场秩序 , 制 定了一系列措 施实施行业监管 。这 些制度从根 本上讲 是为了堵 塞保 险洗钱通道 , 但 在实施过 程 中 , 并 没有从 反洗钱的角度进行综合规划 , 使保险业反洗钱 工作 仍处于 自发 状态 , 缺乏制度安排和有效组织 , 保险业反洗钱对策 尚待完善 。 四、 保 险 业 反洗 钱 建 议 险市场秩序 。在 日 益严峻 的反 洗钱 形势下 , 保 险业还存在许 多 制度与结构性的问题 。反洗钱 工作任重道远 , 保险业所面临 的 工作任务还十分艰 巨 , 每个保 险人都应负起 自己应有 的责 任 , 提高对 反洗钱 工作重要性 、 紧迫 性的认识 , 增强工作 的责任 心 和使命感 , 不断开创我国反洗钱工作 的新 局面 。随着反洗钱 工 作的不断宣传 , 保险代理人的防备意识将 会提高 ; 另外 , 随着 反 洗钱保险机构指 引等立法文件的出台 , 相信这些问题都 能有效 解决 。 由保险洗钱方式可 以看 出 , 洗钱者能成功 的原因之一是有 保险公 司的 “ 帮助 ” , 此 外还存在 监管法律法规 的不完 善 、 保 险 从业人 员的职业道德素养有待提高等问题。具体建议如下 。 1 、 形成 完整 的反 洗 钱 组 织 体 系 保监会 、 银监会和证监会应加强联合 , 做好反洗钱 工作 , 成 立专门反洗钱研究机构, 对洗钱活动中必经之路——银行账户 严格把 关 ,特别 关注 由保 险公司账 户转到个 人账户 的 巨额 资 金, 对其进行评估 , 有洗钱嫌疑的要及时上报 , 加强监管 。充分 【 参考文献】 【 1 】杨 胜 刚 、 梅 雪松 、 张 惠娟 : 保 险 业 反 洗 钱 的 现 实 困境 与 路 径 选择Ⅱ 】 . 保险研究 , 2 0 0 7 ( 1 ) . [ 2 】杨 凌 : 中 国保 险业 的 洗 钱 与 反 洗钱 Ⅱ ] . 经济师, 2 0 0 6 ( 3 ) . 发挥行业协会的作用 , 降低反洗钱成本。 2、 加 强 对保 险机 构 的 监 管 【 3 】 昊祥 佑 : 保 险 洗钱 的 形 式 演 进 : 成 因与对策Ⅱ ] . 重 庆 工 商 大 学 学报 , 2 0 0 8 ( 3 ) . ( 1 ) 建立反洗钱内部控制制度 ; ( 2 ) 按 照规定设立反 洗钱 专 门机构 或者指定内设机构负责反洗钱工作 ; ( 3 ) 保险机构 应尽力 确定所 有要 求提供服 务的客户的真正身份 , 保证保险公 司不会 与未能提供身份证明的客 户进行重要的商业交易 ; ( 4 ) 保险机构 应通 过具体 程序 , 以保存 内部交易纪录 , 以方便 司法机关 审查 [ 4 ]陈 颖 : 浅析洗钱犯 罪的危 害、 现 状及对策 Ⅱ 】 . 商业经 济 , 2 0 0 9 ( 4) . ( 责任编辑 : 张琼芳 ) 《 当 代 ) 2 0 1 4 年第 2 3 期 7 3 3 l