广财大校内仿真实习第九年经营报告(供应商)
大地科技责任有限公司 经营报告 第九年
《广东财经大学 2014 届毕业生校内仿真综合实习》
第 D
区 第 1 组
经济与管理实验教学中心 制
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D 区 D1 供应商行政部
目
录
一、公司基本概述........................................................................................................ 1 二、公司工作内容........................................................................................................ 1 (一)行政部........................................................................................................ 1 (二)采购部........................................................................................................ 1 (三)销售部........................................................................................................ 2 (四)财务部........................................................................................................ 5 三、公司经营状况分析.............................................................................................. 22 (一)利润表水平分析...................................................................................... 22 (二)公司的盈利能力指标分析...................................................................... 23 四、公司总结.............................................................................................................. 24 (一)行政部门总结.......................................................................................... 24 (二)采购部总结.............................................................................................. 24 (三)销售部总结 ........................................................................................... 25 ( 四 ) 财务部总结 ............................................................................................... 26 五、附件 .................................................................................................................... 27
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单位成员简介
公司 职位 主要 职责 负责 报告
姓名
专业
学院
市场营销
管理学院
市场营销
管理学院
市场营销
管理学院
会计学
会计学院
协调各部 门工作、负 CEO 责公司全 面的运营 向总供应 采购主管 商 采 购 原 材料 与客户洽 销售主管 谈,销售原 材料 负责公司 财务主管 所 有 财 务 情况
变更说明:
2014-2015 学年第一学期 2014 年 10 月 10 日
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大地科技责任有限公司 第九年经营报告
一、公司基本概述
本公司是 D 区原材料供应商,已经运行九年。在第九年的经营过程中,本 公司主要经营各种类型的原材料 M1、M2、M31、M32、M41
、M42。在第九年 中,公司总体经营状况一般,随着业务的重复,已经让公司成员失去了新鲜感, 同时积极性相比第八年低,最后利润在 D 区原材料供应商中相对较低。本公司 今年定位高端市场,在定价方面较高,从而也导致很多客户望而止步,也失去了 几位旧客户。 实行这一政策的原因是上年本公司由于与总供应商信息不对,沟通 不足, 总而价格也是在原材料供应商中是最低的,也就是上年我们几乎做的是亏 本生意。从而在第九年提高价格,实现公司收支平衡。 在第九年, 我们都以老顾客为主,避免增加过多的客户开发费和客户维护费 的支出。同时,我们也给予了批量折扣、现金折扣的优惠政策来回馈我们的老客 户。因此,总体交易过程中,我们均无违约现象,零投诉。
二、公司工作内容 (一)行政部
在第九年公司经营过程中, 由于业务进展的也比较顺利,很多细节和流程都 开展地很顺利, 各部门都各尽其责地完成各自的工作。 以下是行政部总经理 CEO 的主要工作内容: 1. 负责安排好每天的工作,提醒并督促各部门完成各自工作; 2. 协助各部门进行信息的传达; 3. 协助部门完成业务,如:与客户进行洽谈签合同,报价,打印合同等; 4. 整理业务信息; 5. 配合人才交流中心填写《员工绩效考核表》 ; 6. 分配任务完成公司所需提交资料; 7. 撰写公司经营报告。
(二)采购部
1.制定年度工作计划; 2.制定年度采购计划; 3.进行年度采购决策方案与执行情况分析总结; 4.年度采购预算与预算执行情况分析总结; 5.采购订单分析报告;6.采购成本计算表; 1
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7.采购业务分析报告; 8.采购工作总结; 9.采购部年度工作总结。 表 1 第九年采购数量登记表 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 总计 M1 4440 0 4225 2930 0 3929 3031 0 4384 3334 0 0 26273 M2 3142 984 3202 1465 0 1940 1667 0 3202 1667 0 0 17269 M31 5408 2479 6358 1213 0 5154 1213 0 6409 1213 0 0 29447 M32 10480 5279 12715 2425 0 10205 2425 0 12817 2425 0 0 58771 M41 0 0 0 0 0 203 0 0 607 0 0 0 810 M42 0 0 0 0 0 405 0 0 1213 0 0 0 1618
(三)销售部
1.制定合同范本。详情见《前期准备资料》 ; 2.调研 D 区市场对原材料的需求情况; 3.与客户进行洽谈; 4.负责原材料定价促销策略; 5.与客户签订合同; 6.寻找战略合作伙伴。
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表 2 销售业务登记表 公司 佳耀 到 货 材料 时间 1.11 1.11 1.11 1.11 4.11 4.11 4.11 4.11 7.11 7.11 7.11 7.11 10.11 10.11 10.11 10.11 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 1235 618 1347 2694 2930 1465
1213 2425 3031 1667 1213 2425 3334 1667 1213 2425 单价 数量 金额(折 批量 现金 金 额 ( 折 前) 33962.5 21630 90249 110454 80575 51275 81271 99425 83352.5 58345 81271 99425 91685 58345 81271 99425 0 超 级 1.15 苹果 1.15 1.15 2.15 2.15 2.15 3.31 3.31 3.31 3.31 6.30 6.30 M31 M32 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 M1 M2 67 41 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 2807 5276 984 2479 5279 751 1465 5094 10188 455 203 3 188069 216316 34440 166093 216439 20652.5 51275 341298 417708 12512.5 7105 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 169732.27 195225.19 31082.10 149898.93 195336.20 19619.88 46275.69 308021.45 376981.47 11886.88 6412.26
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折 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%
折 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 总计
后) 30651.16 19521.08 81449.72 99684.74 72718.94 46275.69 73347.08 89731.06 75225.63 52656.36 73347.08 89731.06 82745.71 52656.36 73347.08 89731.06 1102819.8 0 28365.58
M2
35
898
31430
5%
5%
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6.30 6.30 6.30 6.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30
M31 M32 M41 M42 M1 M2 M31 M32 M41 M42
67 41 104 60 27.5 35 67 41 104 60
2627 5152 203 405 910 1415 3882 7764 607 1213
176009 211232 21112 24300 25025 49525 260094 318324 63128 72780
5% 5%
5% 5% 5% 5% 5%
158848.12 190636.88 20056.40 23085.00 23773.75 44696.31 234734.84 287287.41 59971.60 69141.00 2651069.1 9 79544.09 51045.40 78220.76 95809.21 86220.34 54867.49 78844.53 96458.12 86220.34 54867.49 157626.68 192878.06 86220.34 54867.49 157626.68 192878.06 1604195.0 7
5% 5% 5%
5% 5% 5% 5% 5% 总计
事 必 1.15 达 1.15 1.15 1.15 3.28 3.28 3.28 3.28 6.28 6.28 6.28 6.28 9.28 9.28 9.28 9.28
M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32
27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41
3205 1616 1254 2510 3474 1737 1264 2527 3474 1737 2527 5053 3474 1737 2527 5053
88137.5 56560 84018 102910 95535 60795 84688 103607 95535 60795 169309 207173 95535 60795 169309 207173 0
5% 5% 2% 2% 5% 5% 2% 2% 5% 5% 2% 2% 5% 5% 2% 2%
5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 总计
总 总 5358084.0 计 6
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(四)财务部
1.代表公司到银行开户; 2.进行税务登记; 3.会计核算,正确、及时、完整地记账、算账、报账; 4.制作各种报表; 5.详细情况见以下表格。 表 3 库存现金与银行存款 库存现金 第 9 年 凭证 月 日 种 类 1 1 上年结转 余额 银行存款 第 9 年 凭证 月 日 种 类 1 1 1 1 1 2 3 3 1 1 1 1 银 收 银 收 银 收 10 银 付 10 银 付 1 银 收 10 银 3 支付货款 5 D 总供应商 968,349
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摘要 号数
明细科目
借方金额
贷方金额
973 973
摘要 号数 上年结转 1 1 1 1 2 2 收到货款 收到货款 收到货款 支付货款 支付货款 收到货款
明细科目
借方金额
贷方金额
1,274,27 4 佳耀 超级苹果 事必达 D 总供应商 D 总供应
商 事必达 380,063 402,529 938,200 570,095 842,457 345,466
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付 4 6 6 7 9 9 9 1 0 1 2 1 2 1 2 1 10 银 付 1 银 收 15 银 付 10 银 付 1 银 收 12 银 收 15 银 付 10 银 付 银 收 31 银 付 31 银 付 10 9 缴纳职工各项保 险费 缴纳印花税 10,056 6 收到货款 超级苹果 2,189,13 3 49,572 8 支付货款 D 总供应商 7 支付货款 D 总供应商 1,088,44 1 269,373 5 收到货款 佳耀 939,234 4 收到货款 事必达 570,095 6 支付货款 D 总供应商 262,851 5 支付货款 D 总供应商 810,449 3 收到货款 事必达 380,063 4 支付货款 D 总供应商 254,892
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表 4 应收账款 第9年 月 1 1 1 1 1 1 1 3 3 日 1 1 1 1 1 1 1 1 31 转 转 转 银 收 银 收 银 收 银 收 转 15 到期应收货的交 易性金融资产本 息 6 9 9 12 12 1 1 12 1 31 银 收 银 收 银 收 银 收 转 37 给予客户的现金 折扣 6 收到货款 超级苹果 2,189,13 3 337,193 5 收到货款 佳耀 939,234 4 收到货款 事必达 570,095 3 收到货款 事必达 380,063 1,540,00 0 2 收到货款 事必达 380,063 1 收到货款 事必达 570,095 1 收到货款 超级苹果 938,200 2 4 6 1 凭证 种 类 号 数 上年结转 销售原材料 销售原材料 销售原材料 收到货款 佳耀 超级苹果 事必达 佳耀 1,275,85 1 1,401,66 4 3,266,94 7 2,037,99 4 402,529 摘要 明细科目 借方金额 贷方金额
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表 5 原材料 第9年 月 1 1 1 1 日 1 1 1 1 凭证 种类 转 转 转 转 号数 1 3 5 7 采购原材料 销售原材料 销售原材料 销售原材料 摘要 明 细 科 借方金额 目 4,323,46 3 907,927 2,118,49 7 1,297,03 9 贷方金额
表 6 固资相关表 累计折旧 第 9 年 凭证 月 日 种类 号数 1 1 41 上年结转 计提折旧 余额 固定资产 第 9 年 凭证 月 日 种类 号数 1 1 上年结转 余额 768,000 76,800 摘要 明细科目 借方金额 贷方金额 265,400 76,200 341,600 12 31 转 摘要 明细科目 借方金额 贷方金额
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表 7 长期借款与交易性金融资产 长期借款 第 9 年 凭证 月 日 种 类 1 6 1 3 0 转 23 上年结转 到期归还长期借 款本息 余额 交易性金融资产 第 9 年 凭证 月 日 种 类 1 3 1 3 1 转 15 上年结转 交易性金融资产 到期 余额 0 1,400,000 1,400,000 号数 摘要 明 细 科 借方金额 目 贷方金额 0 1,600,000 1,600,000 号数 摘要 明 细 科 借方金额 目 贷方金额
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表 8 应收账款 第9年 月 1 1 1 2 3 4 6 6 日 1 1 10 10 10 10 15 30 转 1 银付 1 银付 2 银收 3 银付 4 银付 5 转 23 凭证 种类 号数 上年结转 采购原材料 支付货款 支付货款 支付货款 支付货款 支付货款
到期应偿还长 期借款本息仍 未还 7 9 10 12 12 12 12 10 15 10 31 31 31 31 银付 6 银付 7 银付 8 转 转 转 转 36 38 40 42 支付货款 支付货款 支付货款 D 总供应商给 予现金折扣 应发工资还没 发 应发奖金还没 发时 计提公司各项 必要经费 余额 4,496,305 277,020 41,530 143,916 D 总供应商 262,851 D 总供应商 1,088,44 1 D 总供应商 269,373 216,174 D 总供应商 D 总供应商 842,457 D 总供应商 345,466 D 总供应商 968,349 D 总供应商 254,892 D 总供应商 810,449 1,830,400 摘要 明细科目 借 方 金 贷方金额 额 2,203,439 5,058,452
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表 9 应付职工薪酬 应付职工薪酬 第9年 月 日 1 1 1 30 转 8 凭证 种 号数 类 上年结转 计提职工薪酬 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 30 转 9 代扣职工各项保险费 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 2 28 转 10 计提职工薪酬 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 28 转 11 代扣职工各项保险费 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 3 30 转 12 计提职工薪酬 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 30 转 13 代扣职工各项保险费 11 工资 1,505
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摘要
明细科目
借方金额
贷方金额
21,500 13,681 1,368 410 684 68 96 1,505 1,094 137 274 13,681 1,368 410 684 68 96 1,505 1,094 137 274 13,681 1,368 410 684 68 96
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养老保险 失业保险 医疗保险 4 30 转 16 计提职工薪酬 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 30 转 17 代扣职工各项保险费 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 5 30 转 18 计提职工薪酬 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 30 转 19 代扣职工各项保险费 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 6 30 转 20 计提职工薪酬 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 30 转 21 代扣职工各项保险费 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 7 30 转 24 计提职工薪酬 12 工资 1,505 1,505 1,505
1,094 137 274 13,681 1,368 410 684 68 96 1,094 137 274 13,681 1,368 410 684 68 96 1,094 137 274 13,681 1,368 410 684 68 96 1,094 137 274 13,681
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养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 30 转 25 代扣职工各项保险费 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 8 30 转 26 计提职工薪酬 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 30 转 27 代扣职工各项保险费 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 9 30 转 28 计提职工薪酬 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 30 转 29 代扣职工各项保险费 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 10 30 转 30 计
提职工薪酬 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 13 1,505 1,505 1,505
1,368 410 684 68 96 1,094 137 274 13,681 1,368 410 684 68 96 1,094 137 274 13,681 1,368 410 684 68 96 1,094 137 274 13,681 1,368 410 684 68
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生育保险 30 转 31 代扣职工各项保险费 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 11 30 转 32 计提职工薪酬 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 30 转 33 代扣职工各项保险费 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 12 30 转 34 计提职工薪酬 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 30 转 35 代扣职工各项保险费 工资 养老保险 失业保险 医疗保险 31 31 31 31 转 38 转 39 转 40 银 9 付 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险 14 6,564 11,496 816 1,152 应发工资还没发时 计提职工奖金 应发奖金还没发时 缴纳职工各项保险费 工资 奖金 奖金 养老保险 45,928 29,544 146,112 1,505 1,505 1,505
96 1,094 137 274 13,681 1,368 410 684 68 96 1,094 137 274 13,681 1,368 410 684 68 96 1,094 137 274 45,928
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余额
21,500
表 10 应交税费 第9年 月 1 1 1 1 12 12 12 12 日 1 1 1 1 31 31 31 31 凭证 种类 转 转 转 转 转 转 转 转 号数 1 2 4 6 38 40 认进项税额 认销项税额 认销项税额 认销项税额 所得税 所得税 税 缴纳税费 2978 33 项税额) 项税额) 474,685 296,119 2,196 4,398 51,763 项税额) 项税额) 所得税 多得税 摘要 明细科目 借方 贷方金 金额 采 购 原 材 料 确 应交增值税 (进 734, 989 203,661 销 售 原 材 料 确 应交增值税 (销 销 售 原 材 料 确 应交增值税 (销 销 售 原 材 料 确 应交增值税 (销 代 扣 代 缴 个 人 代扣代缴个人 代 扣 代 缴 恶 人 代扣代缴个人 应 交 企 业 所 得 企业所得税 额
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表 11 利息相关表 应付利息 第9年 月 日 1 6 6 1 30 30 转 22 转 23 凭证 种 号数 类 上年结转 计提长期借款利息 到期归还长期借款本息 230400 190,500 38,400 摘要 明 细 科 借方金额 目 贷方金 额
应收利息 第9年 月 日 1 3 3 1 31 31 转 14 转 15 凭证 种 号数 类 上年结转 计提交易性金融资产利 息 交易性金融资产到期收 回本息 0 投资收益 第9年 月 日 3 31 凭证 种 号数 类 转 14 转 计提交易性金融资产利 息 12 31 结转损益 17,500 17,500 摘要 明 细 科 借方金额 目 贷方金 额 140,000 122,500 17,500 摘要 明 细 科 借方金额 目 贷方金 额
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表 12 主营业务收入 第9年 月 1 1 1 12 日 1 1 1 31 凭证 种类 转 转 转 转 号数 2 4 6 确认收入 确认收入 确认收入 结转损益 摘
要 明细科 借方金 贷方金 目 佳耀 超级苹 果 事必达 5732140 1741875 额 额 1198003 2792262
表 13 主营业务成本 第9年 月 1 1 1 12 日 1 1 1 31 凭证 种类 转 转 转 转 号数 3 5 7 本 确 认 成 超 级 苹 2,118,497 本 本 结转损 益 4,323,463 果 1,297,039 确 认 成 事必达 摘要 明 细 科 借方金额 目 确 认 成 佳耀 907,927 贷方金额
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表 14 期间费用表 管理费用 第9年 月 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12 12 12 12 日 30 28 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 31 31 31 31 凭证 种类 转 转 转 转 转 转 转 转 转 转 转 转 转 银付 转 转 号数 8 10 12 16 18 20 24 26 28 30 32 34 39 10 41 42 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工奖金 缴纳印花税 计提固定资产折 旧 计 提 各 项 必 要 费 采购费用 用 人 员 招 聘 34,040 费 综合费用 12 31 转 结转损益 142,856 428,983 6,213 摘要 明细科目 借方金 贷方金 额 11,415 11,415 11,415 11,415 11,415 11,415 11,415 11,415 11,415 11,415 11,415 11,415 22,638 10,056 76,200 额
销售费用 第9年 月 日 凭证 种类 号数 18 摘要 明细科目 借方金 贷方金 额 额
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1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12 12
30 28 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 31 31
转 转 转 转 转 转 转 转 转 转 转 转 转 转
8 10 12 16 18 20 24 26 28 30 32 34 39 42
计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工薪酬 计提职工奖金 计 提 各 项 必 要 费 调研费 用 广告费 交易费
4,982 4,982 4,982 4,982 4,982 4,982 4,982 4,982 4,982 4,982 4,982 4,982 23,290 8,143 81,433 4,335 176,985
12
31
转
结转损益
财务费用 第9年 月 6 12 12 12 日 30 31 31 31 凭证 种类 转 转 转 转 号数 22 36 37 计提长期借款利 息 D 总供应商给予的 现金折扣 给予客户的现金 折扣 结转损益 159,419 337,193 216,174 摘要 明细科目 借方金 贷方金 额 38,400 额
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表 15 结转损益与企业所得税 本年利润 第9年 月 12 12 12 日 31 31 31 凭证 种类 转 转 转 号数 结转损益 结转损益 结转企业所 得税 企业所得税 第9年 月 12 日 31 凭证 种类 转 号数 计提企业所 得税 51763 摘要 明细科目 借方金额 贷方金额 摘要 明细科目 借方金额 贷方金额
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表 16 利润表 编制单位:大地科技责任有限公司 项目 一、营业收入 减:
营业成本 营业税金及附加 减: 销售费用 管理费用 财务费用 加:投资收益 二、营业利润 加:营业外收入 减:营业外支出 三、利润总额 减:所得税 四、净利润 五、每股收益 单位负责人: 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 会计主管: 第 9 年 12 月 本年数 5732140.00 4323463.00 23948.00 176985.00 428983.00 159419.00 17500.00 636842.00 0.00 0.00 636842.00 108263.14 528578.86 760.00 制表人: 上年数 5133279.00 3274513.00 20896.00 176985.00 463747.00 351741.00 70000.00 915397.00 0.00 2000.00 913397.00 152413.00 760984.00 760.00 单位: 美元
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三、公司经营状况分析 (一)利润表水平分析
表 17 水平分析表 项目 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 减: 销售费用 管理费用 财务费用 加:投资收益 二、营业利润 加:营业外收入 减:营业外支出 三、利润总额 减:所得税 四、净利润 五、每股收益 第九年 5732140.00 4323463.00 23948.00 176985.00 428983.00 159419.00 17500.00 636842.00 0.00 0.00 636842.00 108263.14 528578.86 760.00 第八年 5133279.00 3274513.00 20896.00 176985.00 463747.00 351741.00 70000.00 915397.00 0.00 2000.00 913397.00 152413.00 760984.00 760.00 变动 598861.00 1048950.00 3052.00 0.00 -34764.00 -192322.00 -52500.00 -278555.00 0.00 -2000.00 -276555.00 -44149.86 -232405.14 0.00 变动比率 11.67% 32.03% 14.61% 0.00% -7.50% -54.68% -75.00% -30.43% 0.00% -100.00% -30.28% -28.97% -30.54% 0.00%
第八第九年利润变动
8000000 6000000 4000000 2000000 0 营业收入 营业利润 第八年 利润总额 第九年 净利润 915397 636842 913397 636842 760984 528579
5732140 5133279
图 1 第九年利润变动情况
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与上年同期相比,本年营业收入与第八年相比上升了 11.67%,营 业成本与上年相比上升了 32.03%。在营业利润这一项中,第九年的 营业利润比第八年的减少 278555 美元,同比下降了 30.43;在利润总 额这一项中,第九年的利润总额比第八年的下降 30.28%;而在净利 润这一项中,第九年的净利润比第八年的下降 30.54%。 利润下降的原因是与我们的销售政策有关, 我们利润主要来源是 销售原材料的差价,由于我们销售额较少,利润也会减少。而我们销 售额减少的原因是,与第八年相比,在第九年的原材料定价中,我们 在原材料的定价上较高,与同行相比,应该是最高价了。在客户群体 中, 我们还是与第八年的部分老客户合作, 在其他条件不变的情况下, 定价高了,必然会减少部分客户,所以我们的销售额会减少,利润也 随之减少了。 (二)公司的盈利能力指标分析
表 18 相关指标情况 指标 第八年 第九年 毛利率 36.21% 24.58% 营业利润
率 17.83% 11.11% 净利润率 14.82% 9.22% 成本费用利润率 17.75% 10.34%
盈利能力指标分析
40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 毛利率 营业利润率 第八年 净利润率 第九年 成本费用利润率 36.21%
24.58%
17.83% 11.11% 14.82% 9.22% 17.75% 10.34%
图 2 盈利能力分析图
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在第九年经营中,经过计算相关指标看公司的盈利,可得出表 18 的数据, 从表 18 中可得知,第九年的毛利率为 24.58%,相比第八年的下降 11.63%;第九 年的营业利润率为 11.11%,相比第八年的下降 6.72%,第九年的净利润率为 9.22%,与第八年相比下降 5.60%,成本费用利润率为 10.34%。从整体情况而言, 我们公司在第九年的盈利较少, 与第八年相比, 公司的盈利能力下浮程度也较大, 因此, 如果继续经营第十年的话, 需要好好地做好销售工作, 做好原材料的定价, 与客户保持往来,保持公司的盈利能力。
四、公司总结 (一)行政部门总结
在这短短的实习时间内,我觉得我收获的东西不算多,也不算少,毕竟实际 实习天数较少, 很多很细的东西可能还没有深深体会,但是这可以当做是我们进 入社会进入单位工作的一个提前准备期。在这个实习过程中,我大致了解到现实 生活中的商业活动状况, 尽管我们这次只是外部机构中的一个小角色, 即供应商。 而生产制造公司以及其他外部机构都是密不可分的, 可以说生产制造公司是个主 角, 其他外部机构是一个辅助作用。 首先公司的开始需要准备很多前期准备资料。 比如说,在工商局登记资料、制定公司章程、公司组织架构、公司职责说明、购 销合同范本等等。 再者则需要确定各部门的工作流程。最后我觉得最重要是工作 态度问题。 很多时候需要自己积极主动地去做, 有时候不要说觉得做多了会吃亏, 我觉得自己能收获了东西,学习到东西就够了。 在两年的运行中, 我还是觉得我们部门之间的交流时不够的,特别是与财务 部的交流甚少,很多业务职责应属财务部的,但是该部门却对此全然不知,所以 很多时候都造成信息不对称,该做的没做。这是很不好的,我没有很好的引导他 们进一步交流,这是我做的不好的。一个团队需要一个团队合作精神,不要说引 导,首先自己要学会在工作中与别人协调沟通,遇到不懂得问题向同事请教,使 得自己不断进步,不断学习,不断得到提升。
(二)采购部总结
通过在仿真环境中对企业运作的模拟演练,可将我掌握的理论知识与 处理企业(或经济管理部门)实际经济业务相结合,领悟科学的经济与管 理规律,全方位体验和实践企业的管理理念和核心
管理思想,检验了我掌 握知识的宽度、深度和对知识的综合运用能力。 在采购预算的时候,由于材料采购涉及到损耗率 , 供货率等因素,而且 24
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牵涉到生产的领料,物流的运输以及仓储,财务后续的工作,在进行材料 的订购数量,到货数 量以及入库数量的时候,每一个环节的制定执行与跟 踪都十分重要。在实践的过程中,我清楚地认识到了严谨的重要性,这是 保证公司正常运作的前提。在这个快速变化的世界中,不断思考,善于与 人交流,择善者而从之,在实践的过程中检验真理,注重理论与实际相结 合,注重细节,这是不易之道,在与他人交流学习的过程中,在探索知识 与实际运用的过程中,获得简单的快乐,这是简易之道。 规则还需要继续完善。就拿我们供应商来说,第八年初 D 区整个原材 料供应市场处于混乱当中,无论是与生产制造公司的洽谈,还是与总供应 商的协商,都是举步维艰。从而导致最后实际向老师采购的数量大大超出 预期。但可幸的是,在与老师沟通之后,作为总供应商的一方愿意以 100% 的供货率以及合格率并承担运费与损耗,才得以保证我们供应商的利润。 而如果缺乏这些优惠条件, 可能我们 D 区原材料供应商在第八年均处于亏 损状态,而导致无法经营,破坏整个仿真实习市场。
(三)销售部总结
一个月的实习,受益匪浅。经过这次校内的模拟实习,从客观上我对 自己所学的知识进行了巩固,主观上也了解到自己的不足,使自己更加充 分地理解到理论与实际的关系,深刻体会到,无论做什么,光有理论不行, 还需将理论与实际结合起来,再运用到实践上。 例如企业的市场部的任务是解决市场对企业产品的需求问题,是企业的龙 头,是企业实现产品变成资金、变成利润的主要职能部门;企业生产产品 的数量、品种、规格、包装、款式等等必须以市场为导向。所以无论是制 造企业还是营销企业,市场部的建设都很重要。作为品牌营销有机的组成 部分,市场部的职能建设方面特别需要重视。 而在这次模拟实习当中,我深切地体会到作为一名市场人员,其对市场的 判断以及触觉将会直接影响企业的经营与发展。在撰写各种各样的计划与 方案时,我大量地学习了并使用到了关于市营专业知识,从而巩固了对理 论知识的把握以及学会如何把它运用到实际当中。不可否认,我在工作中 不乏对市场的错误判断,甚至可以说对公司无法获得更高利润负上直接责 任,但这却是我在实习过程中最宝贵的经验。通过实习,我真切切实地体 会到企业经营运
作之道,间接的工作经验为我即将面对的实际工作打下坚 实的基础,让我更有信心胜任工作。 另外在团队合作方面,我们在各自的部门体现出了应有的贡献,同时也互 25
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相学习,广泛涉猎,提高自己的综合素质。我们在互帮互助,互相配合的 过程当中也建立了工作默契,培养了团队意识,提高了团队精神,更收获 了一份珍贵的友情。 最后我认为模拟实习的意义更重要的是检查一下我们大学四年所学 到的知识是否为社会所用,自己的能力能否满足社会的需求,这对于我们 即将毕业的学生是十分重要和非常积极的。
( 四 ) 财务部总结
实习过程中巩固了会计专业知识,查漏补缺,提高了会计业务的处理能力。 理论为实践服务,实践又检验和丰富了理论,继而理论再为实践服务,在实习过 程中, 我正是这样的不断自我提高自我完善的。这次仿真实习给我提供了一个公 司运作整体经济业务的财务处理的平台, 我得以在做账的过程中不断复习学过的 理论知识与学习新的理论知识, 能够对公司整个财务处理流程有了一定程度的了 解和理解,大大提高了会计业务的处理能力。例如在实习过程中遇到分批发货, 分期收款,该如何确认收入,如何开具增值税专用发票的问题。于是便查阅了过 去学过的理论, 还上网了解了过去未曾了解的知识,从而知道分期付款销售货物 的企业应该在收款当天开具对应金额的发票并确认收入。 如果企业在收到第一笔 金额时就全额开具发票,那就应该全部确认收入,如果再分期确认收入,税务机 关就会认为企业偷税。 于是我采取了全额开具发票并全额确认收入的方式,虽然 有可能有点不太适合本公司的经营情况,但这是接触实务的开始,能力还有待提 高,于是便采取了这种较方便的会计处理方法,日后定尝试另一种方法。正是实 践的需要,我才会去复习旧理论,学习新理论,巩固了会计专业知识,同时提高 了会计业务的处理能力。
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五、附件 采购订单
供应商:大地科技责任有限公司 材料 名称 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 单位 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 数量 1235 618 1347 2694 2930 1465 1213 2425 3031 1667 1213 2425 3334 1667 1213 2425 计划单价 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 第九年 1 月 1 日 折扣率 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 成交价 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 采购员: 运输费 第1号 计划交 货期 1.11 1.11 1.11 1.11 4.11 4.11 4.11 4.11 7.11 7.11 7.11
7.11 10.11 10.11 10.11 10.11
采购单位(盖章) :佳耀制造有限公司
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采购订单
供应商:大地科技责任有限公司 材料 名称 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 单位 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 数量 3205 1616 1254 2510 3474 1737 1264 2527 3474 1737 2527 5053 3474 1737 2527 5053 计划单价 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 第九年 1 月 1 日 折扣率 5% 5% 2% 2% 5% 5% 2% 2% 5% 5% 2% 2% 5% 5% 2% 2% 成交价 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 运输费 采购员: 第2号 计划交 货期 1.15 1.15 1.15 1.15 3.28 3.28 3.28 3.28 6.28 6.28 6.28 6.28 9.28 9.28 9.28 9.28
采购单位(盖章) :事必达电子股份有限公司
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采购订单
供应商:大地科技责任有限公司 材料 名称 M2 M31 M32 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 M1 M2 M31 M32 M41 M42 M1 M2 M31 M32 M41 M42 单位 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 个 数量 898 2807 5276 984 2479 5279 751 1465 5094 10188 455 203 2627 5152 203 405 910 1415 3882 7764 607 1213 计划单价 35 67 41 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 104 60 27.5 35 67 41 104 60 第九年 1 月 1 日 折扣率 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% -
第3号 运输费 计划交 货期 1.15 1.15 1.15 2.15 2.15 2.15 3.31 3.31 3.31 3.31 6.30 6.30 6.30 6.30 6.30 6.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30
成交价 35 67 41 35 67 41 27.5 35 67 41 27.5 35 67 41 104 60 27.5 35 67 41 104 60
5% 5% 5% -
采购单位(盖章) :超级苹果电子股份有限公司
采购员:
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