房地产行业财税问题解决方案(房地产业-0401)
行业解决方案
房地产业
近年来，我国房地产市场受自住和改善性需求暴发与投资投机性需求强劲上升等原因的带动，出现了房价上涨过快、结构失衡与畸形消费等主要问题，这不仅使住房资源在极短的时间内向少数人大量集中，也增加了金融风险，影响到我国经济的健康发展。为此，我国政府除先后部署、实施了一系列“国八条”、“国六条”、“国十条”、“新国八条”等调控政策措施促进房地产市场的健康发展外，也同时实施了一系列作为政府宏观调控经济运行主要工具的财税政策，用以完善房地产税收制度，合理引导居民住房消费。其中，一是实行差别化税收政策，通过调整房地产交易环节契税、个人所得税和营业税征收政策，抑制房地产市场的投资、投机行为；二是加强土地增值税清算，对定价过高、涨幅过快的房地产开发项目进行重点清算和稽查，防止房地产行业出现暴利现象；三是明确保障性安居工程税费优惠政策，对廉租住房、经济适用住房、公共租赁住房和棚户区改造中的安置房建设、管理，分别给予营业税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、印花税、契税等方面的优惠，调节住房供应结构失衡问题。
时至今日，据公开资料统计，2013年度全国房地产企业至少缴税2万亿元，约占2013年度11万亿元税收收入的18%。由此可以看出，房地产业税收的发展是矛盾和冲突的产物，它在调控过程中逐渐成为了我国税收收入的重要构成部分，房地产业也同时成为无可争议的涉税高风险行业。也正因如此，2013年末央视称45家房企欠3.8万亿元土地增值税，随即导致各地税务机关再次加强了对土地增值税的监管；2014年初国家税务总局稽查局要求各地税务机关，继续将房地产业列为专项检查对象，而这已是连续14年如此了。
为此，房地产业企业必须在税收监管中不断调整自身，积极寻求财税智库的支持，针对企业内外部的环境变化，考虑所应采取的相应的投资、筹资和经营决策，并对已有的资源配置模式加以调整，积极构建如针对新生业务涉税处理疑难问题的案例库管理，针对税务稽查的涉税事项自查与应对管理，以及在企业运营中涉税风险的预防管理和企业组织架构的税负规避管理等内容，从常规性与突发性、短期与长期等策略开始建设，用于支持、确保企业整体战略目标的实现。
＞解决方案
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＞涉税风险管理 ＞组织架构管理
＞涉税事项自查与税务稽查应对管理 ＞涉税疑难问题案例库管理
关于我们
中睿金财（北京）国际财税研究院，作为产、学、研一体化的独立财税研究机构，旗下集结了来自财政部、国家税务总局、各高等院校的数百名研究各行业财税问题的实战专家，致力于将本土知识、专业技能与国内外资源相融合，用以服务众多迫切需要得到安全、高效、可操作、具有使用价值的财税解决方案的企业。
业务服务范围涵盖：财税顾问服务、税企关系协调、税务稽查结果论证、税务健康检查、纳税方案设计、财务管理咨询等。
＞涉税事项自查与税务稽查应对管理
连续14年被税务机关列为专项检查对象，一个行业涉及十多个税种，全程六大环节共隐藏着多达30个税收风险点，这就是房地产行业一直被称为涉税高风险行业的原因之一。对房地产企业来讲，如何在项目前期做足税收功课，尽量降低涉税成本，并规避可能的涉税风险，是摆在行业面前的突出问题。
根据实践经验，房地产企业涉税风险不仅仅是来源于税务机关的外部监管，更多的是自来于企业内部的税务管理失误，很多企业错过了最佳的税务规划节点，而给企业财税管理造成严重被动和不必要的损失。同时，由于房地产业具有的税收征管难度大、税务稽查困难、税源变动难把握等情况，因而历年来，税务机关都将这项税收作为重点工作来抓，以此谋求规范和净化行业税收秩序、堵塞管理漏洞、遏制税源流失。此外，企业在纳税实践中，由于财税人员对税法本身的专业性与复杂性缺乏足够的了解，对税务稽查的应对解决程序也缺乏专业的了解，往往会与税务部门之间的沟通往往发生障碍。
而这一切，只要有了财税智库的支持，一切都可以迎难而解。
解决的问题
1.了解税务稽查程序和常用方法，做到知彼知己。通过对税务稽查程序的了解，以及对
账务检查方法等税务稽查方法的熟悉，进行了解税务部门的工作要领，反推企业应注意的事项，做到知彼知己、胸有成竹。
2.掌握自查内容与政策支持管理，做到有备无患。根据税务部门稽查的内容，排查企业相关财税事项，确认相关政策支持，保证企业安然度过税务稽查期。
3.强化税务稽查应对策略，做到有理有据、不卑不亢。以事实为依据，以法律为准绳，做到积极有效的沟通，避免敌意与情绪化的接触，规避逾越法律的请托，确保企业安全发展。
方案优势
1.解决企业在应对税务稽查时的疑惑与顾虑。知彼知己，才能有的放矢，避免企业做无效率工作，树立应对税务稽查时的信心。
2.为自查内容寻求足够的政策支持。梳理自查项目，审查涉税处理的合理、合法性，确认能够取得的政策支持，做到有法可依。
3.完成企业与税务部门的有效沟通。避免无效率与有偏差的沟通，确保企业的生产经营顺利进行。 财税培训上汉唐财税在线，国内首创实战财税平台。