实验八固定资产管理

实验八 固定资产管理

【实验目的】

1． 掌握用友通软件中有关固定资产管理的相关内容。

2． 掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。 【实验内容】

1. 固定资产系统参数设置、基础信息设置

2. 日常业务：资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询 3. 月末处理 【实验资料】

1．初始设置 (1) 控制参数

(2) 资产类别

(3)部门及对应折旧科目

(4) 增减方式的对应入账科目

(5) 原始卡片

注：净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。

2. 日常处理

(1) 01月20日，研发中心购买扫描仪一台，价值2000元，净残值率5%，预计使用年限5年。 (2) 01月31日，计提本月折旧费用。

(3) 01月31日，研发中心毁损方正微机一台。

(4) 02月06日，经理办公室的奔驰轿车添置新配件10000元。 (5) 02月17日，财务部复印机转移到经理办公室。

说明：实验中的业务4和业务5涉及的是资产原值增加和部门转移操作，在软件中当月输入的资产不能进行此两项操作。因此业务日期是2月。

【实验准备】

引入光盘中“实验账套\实验三”下的账套数据 【实验要求】

以“33 王强”的身份进行固定资产管理操作。 【操作指导】

1. 启用固定资产管理模块（如图8-1所示）

(1) 以账套主管“11 刘宁”的身份启动并注册系统管理。 (2) 执行“账套→启用”命令，进入“系统启用”窗口。

(3) 选中“FA-固定资产”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“2008年1月1日”。

(4) 单击“确定”按钮。系统提示“确实要启用当前系统吗”？。 (5) 单击“是”按钮。

图8-1

2. 启动用友通与注册固定资产管理系统（如图8-2所示）

(1) 单击“开始”按钮，执行“程序→用友ERP-U8→财务会计→固定资产”命令，打开“注册[固定资产]”对话框。

(2) 输入数据。

操作员：33；密码：3；账套：666；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。 (3) 单击“确定”按钮。

(4) 执行“固定资产”命令。弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息提示框。

(5) 单击“是”按钮，打开“固定资产初始化向导”对话框。

图8-2

3．初始设置 设置控制参数

初次启动固定资产管理的参数设置（如图8-3所示）

(1) 在“固定资产初始化向导——约定与说明”对话框中，单击选择“同意”，单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——启用月份”对话框。

图8-3-1

(2) 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——折旧信息”对话框。

图8-3-2

(3) 选中“本账套计提折旧”复选框；选择折旧方法“平均年限法（一）”，折旧分配周期“1个月”；选中“当月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足”复选框。

(4) 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——编码方式”对话框。

图8-3-3

(5) 确定资产类别编码长度“2112”；单击“自动编号”单选按钮，选择固定资产编码方式“类别编号+部门编号+序号”，选择序号长度“3”。

(6) 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——财务接口”对话

框。

图8-3-4

(7) 选中“与账务系统进行对账”复选框；选择固定资产的对账科目“1501固定资产”，累计折旧的对账科目“1502累计折旧”。

(8) 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——完成”对话框。

图8-3-5

(9) 单击“完成”按钮，完成本账套的初始化，弹出“是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置”提示框。

(10) 单击“是”按钮，弹出“已成功初始化本固定资产账套”提示框， (11) 单击“确定”按钮。

图8-3-6

提示：

 初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。

 如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产系统系统菜单“维护→重新初始化账套功能”命令实现，该操作将清空您对该子账套所做的一切工作。

补充参数设置（如图8-4所示）

(1) 执行系统菜单“固定资产→设置→选项”命令，进入“选项”窗口。 (2) 选择“与账务系统接口”选项卡。

(3) 选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框；选择缺省入账科目为“1601固定资产”、“1602 累计折旧”。

(4)单击“确定”按钮。

图8-4

设置资产类别（如图8-5所示）

(1) 执行系统菜单“固定资产→设置→资产类别”，进入“类别编码表”窗口。 (2) 单击“单张视图”选项卡。 (3) 单击“增加”按钮。

(4) 输入类别名称“交通运输设备”，净残值率“5%”；选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法（一）”，卡片样式“通用样式”。

(5) 单击“保存”按钮。

(6) 同理，根据实验资料完成其他资产类别的设置。

图8-5

提示：

 资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。

 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。

 已使用过的类别不能设置新下级。

设置增减方式的对应科目（如图8-6所示）

(1) 执行系统菜单“固定资产→设置→增减方式”命令，进入增减方式窗口。

(2) 在左边列表框中，单击增加方式“直接购入”。

(3) 单击“修改”按钮 。

(4) 输入对应入账科目“100201 工行存款”。

(5) 单击“保存”按钮。

(6) 同理，输入减少方式“毁损”的对应入账科目“1606 固定资产清理”。

图8-6

提示：

 当固定资产发生增减变动时，系统生成凭证时会默认采用这些科目。 设置部门对应折旧科目（如图8-7所示）

(1) 执行系统菜单“固定资产→设置→部门对应折旧科目设置”，进入“部门编码表”窗口。

(2) 选择部门“管理部”。

(3) 单击“修改”按钮。

(4) 选择或输入折旧科目“660206 管理费用/折旧费”。

(5) 单击“保存”按钮。

(6) 同理，根据实验资料完成其他部门折旧科目的设置。

图8-7

原始卡片录入（如图8-8所示）

(1) 执行“固定资产→卡片→录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口。

(2) 选择固定资产类别“012 非经营用设备”。

(3) 单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片录入”窗口。

图8-8-1

(4) 输入固定资产名称“奔驰轿车”；双击部门名称选择“经理办公室”，双

击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“在用”；输入开始使用日期“2005-01-01”；输入原值“300000”，累计折旧“50000”；输入可使用年限“10年”；其他信息自动算出。

(5) 单击“保存”按钮，弹出“数据成功保存”信息提示框。

(6) 单击“确定”按钮。

(7) 同理，根据实验资料完成其他固定资产卡片的输入。

图8-8-2

提示：

 卡片编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改，如果删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。

 已计提月份：系统将根据开始使用日期自动算出，但可以修改，请将使用期间停用等不计提折旧的月份扣除。

 月折旧率、月折旧额：与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容自动算出并显示在相应项目内，可与手工计算的值比较，核对是否有错误。

 在进入“固定资产卡片录入”窗口后，若单击“取消”按钮，则表示不增加固定资产卡片，此时可查询以前输入的卡片进行修改。

4. 日常处理

资产增加（业务1）（如图8-9所示）

(1) 执行系统菜单“固定资产→卡片→资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口。

(2) 选择资产类别：“021 经营用设备”。

(3) 单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口。

图8-9-1

(4) 输入固定资产名称“扫描仪”；双击使用部门选择“研发中心”，双击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“在用”；输入原值“2000”，可使用年限“5年”，开始使用日期“2008-01-20”。

(5) 单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。

图8-9-2

(6) 选择凭证类型“付款凭证”，修改制单日期、附件数。

(7) 单击“保存”按钮。

图8-9-3

提示：

 固定资产原值一定要输入卡片录入月月初的价值，否则会出现计算错误。  新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或0。

 卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单。

折旧处理（业务2）（如图8-10所示）

(1) 执行系统菜单“固定资产→处理→计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”提示框。

(2) 单击“是”按钮，弹出“是否要查看折旧清单？”提示框。

(3) 单击“是”按钮，进入“折旧清单窗口”。

(4) 单击“退出”按钮，弹出信息提示框“计提折旧完成！”。

(5) 单击“确定”按钮。

图8-10

生成折旧费用分配凭证（如图8-11所示）

(1) 执行系统菜单“固定资产→处理→折旧分配表”命令，进入“折旧分配表”窗口。

(2) 单击“凭证”按钮，进入“凭证填制”窗口。

(3) 选择凭证类型“转账凭证”。

(4) 单击“保存”按钮。

图8-11

资产减少（业务3）（如图8-12所示）

(1) 执行系统菜单“固定资产→卡片→资产减少”命令，进入“资产减少”窗口。

(2) 选择卡片编号“00006”。

(3) 单击“增加”按钮。

(4) 选择减少方式“毁损”。

(5) 单击“确定”按钮，进入“填制凭证”窗口。

图8-12-1

(6) 选择“转账凭证”，修改其他项目。

(7) 单击“保存”按钮。

图8-12-2

提示：

 本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。

 如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，单击“增加”按钮，将资产添加到资产减少表中。

 如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击“条件”按钮，输入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。

总账系统处理

固定资产系统生成的凭证自动传递到总账系统，以“11 刘宁”的身份进入总账系统，对传递过来的凭证进行审核和记账。

提示：

 只有总账系统记账完毕，固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作。

账表管理

(1) 执行“固定资产→报表→账表管理”命令，进入“固定资产报表”窗口。

(2) 单击“折旧表”，选择“（部门）折旧计提汇总表”。

(3) 单击“打开”按钮，打开“条件”对话框。

(4) 选择期间“2008.01”，汇总部门“1—3”，单击“确认”按钮。

5. 期末处理

对账

(1) 执行系统菜单“固定资产→处理→对账”命令，弹出“与财务对账结果”提示框。

(2) 单击“确定”按钮。

提示：

 当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。

 如果在初始设置时，选择了“与账务系统对账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候都可以进行对账。

 若在财务接口中选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”，则可以直接进行月末结账。

结账

(1) 执行系统菜单“固定资产→处理→月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。

(2) 单击“开始结账”按钮，弹出“月末结账成功完成！”提示框。

(3) 单击“确定”按钮。

提示：

 本会计期间做完月末结账工作后，所有数据资料将不能再进行修改。  本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。

 月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。

取消结账

(1) 执行“工具→恢复月末结账前状态”命令，弹出“是否继续？”提示框。

(2) 单击“是”按钮，弹出“成功恢复月末结账前状态！”提示框。

(3) 单击“确定”按钮。

提示：

 假如在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据的话，则可以使用“恢复结账前状态”功能，又称“反结账”，即将数据恢复到月末结账前状态，结账时所做的所有工作都被无痕迹删除。

 在总账系统未进行月末结账时才可以使用恢复结账前状态功能。

 一旦成本系统提取了某期的数据，该期不能反结账。如果当前的账套已经做了年末处理，那么就不允许再执行恢复月初状态功能。。

6. 下月处理

资产原值变动（业务4）

(1) 执行系统菜单“固定资产→卡片→变动单→原值增加”命令，进入“固定资产变动单”窗口。

(2) 输入卡片编号“00001”，输入增加金额“10 000”，输入变动原因“增加配件”。

(3) 单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。

(4) 选择凭证类型“付款凭证”，填写修改其他项目，单击“保存”按钮。 注意：

 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。系统对已做出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。

 变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。

 必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。

资产部门转移（业务5）

(1) 执行系统菜单“固定资产→卡片→变动单→部门转移”命令，进入“固定资产变动单”窗口。

(2) 输入卡片编号“00005”；双击变动后部门选择“经理办公室”；输入变动原因“调拨”。

(3) 单击“保存”按钮。

实 验 报 告

班级： 姓名： 学号： 成绩：

实验题目： 实验八 固定资产管理

实验目的:

实验内容：

实验体会：

（一） 填空：

1、（ ）是计提折旧的依据。

2、只有总账系统统（ ），固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作

3、直接购入固定资产的对应入账科目是（ ）。

（二） 思考：

1、 请写出建立固定资产账套的简要步骤。

2、 固定资产初始设置的内容包括哪些？

3、 资产减少应注意的问题有哪些？

4、 资产变动的内容包括哪些？

5、 请写出折旧费用分配的凭证信息。