小学财务管理办法3

******小学财务管理办法

******小学

2014年3月

******小学财务管理办法

一、总则

1、为了严格规范和加强学校公用经费的管理使用，严肃财经纪律，有效使用资金，强化提高资金使用的整体效益，建立健全内控制度，充分发挥财务运筹、核算、监督职能作用，不断提高财务管理水平，依据《***区学校财务管理办法》和《***区学校（学区）财务管理补充规定》、《***区学校大项开支申报审批制度》，结合我校实际情况特制定本办法。

2、学校成立理财小组，加强学校财务管理和监督。学校理财小组组长：校长***，成员:*************************。

3、财务人员必须遵守党纪国法，严格执行财政法规、财经纪律和学校财务管理制度，坚持原则，秉公办事。

4、理财小组要严格按《******区学校财务管理办法》和《******区学校（学区）财务管理补充规定》履行职责。经费开支要周密计划、精打细算、厉行节约，加强核算，提高资金的使用效益，制定开支计划，定期进行财务分析，坚决制止无计划开支，杜绝浪费，使有限的资金充分发挥其效益。

5、加强对财务人员的管理、教育和培训，认真学习《会计法》、建立本单位会计监管制度，使财务管理规范化，不断提高财务人员的思想觉悟、政策和业务素质，牢固树立正确的事业观，明确职责，树立服务育人的思想，提高财务管理水平。

6、要认真做好办公经费的预算、收支、统计、填报等工作，在保证教育教学工作正常运转的前提下，有计划安排教育教学后勤保障基本经费，严格控制差旅费、办公费及其他公用经费。根据学校发展规划，编制上报学校春、秋两学期大项开支计划。

7、按教育局学校财务管理办法和政府采购的有关规定采购大宗物品，购置办公家俱、电教设备，修建，绿化，美化等。

二、收入和支出

1、对所发生的收入和支出，包括代收代管款都必须由学校总务处归入总分类账统一管理，不得由非总务处和其他人员管理。

2、对代收代管费必须及时足额上交学区总务处。学区总务处入账后再向供货商和其他单位交纳，数额在1000元以上的，要用支票转账支付。

3、每学期要对账物进行两次公示，民主理财，增强财务管理工作透明度。公示材料要存档并上报学区。

4、各类财务报表或报告必须送交主管领导审阅，凡上报上级的报表或报告，须经主管领导批准，并按时上报，学区学校要存档。

5、严格执行会计法，财务人员要严格按照会计法的规定和要求履行自己的职责，不受行政干预。要各负其责，各行其事，不越权限。

6、加强支票和印鉴管理，支票印鉴要妥善保管，并定期与银行对账，确保不出现任何差错。

7、严格财务审批制度，要将30%以上的公用经费（含预算外收入）用于购置办公设备、专用设备和维修等。数额在500元以上1000元以下可支配资金的使用，须校务会议集体讨论决定；1000元以上

3000元以下可支配资金的使用，须校务会议讨论决定，先报学区审核备案后方可执行；3000元以上须经全体教师会议讨论决定，先报学区审核备案后报请区教育局计财科批准备案后方可执行。坚决制止在项目实施和维修中先实施再审批的做法和为逃避审批或招标而将同一批办公设备、专用设备化为几部分，和将同一修建和维修项目化为几段后进行的作法。3000元以上的办公设备购置、专用设备购置和修建（维修）待教育局批准备案后可由学区办公会议组织招投标，中标后方可实施。实施后，各种材料要齐全 (包括会议记录、合同、协议、验收报告等) ，中小学要组织验收，学区负责人要参加验收工作，要在验收报告及票据上签字，票据方可入账。

9、除大项开支外的其他开支，在购置前先要填写物品购置计划，经学校理财小组签字后，报学区审批，审批后方可实施。购置的物品经学校保管员验收后签字。同时学区组织验收签字后入账。来人接待，必须先向学区领导汇报，而后进行接待工作，对私自接待形成的接待费不予报账。

10、要严格控制用煤。要做好预算计划审批工作。购置的煤必须先经学区验收，是否数量足、质量优，价格是否合理，坚决杜绝以次充好，以少充多，用多报取暖费结冲接待费。

11、财务人员要各行其事，各负其责，做好自己的工作。

三、资产管理

1、严格按照财政法规及财务有关规定设置会计科目，各项收支按照会计科目完整准确地编制凭证，记好总账、分类账、固定资产账、各种明细账和辅助账。各种凭证、财务和制作装订符合规范，各种财

务要日清月结。学校理财小组每月要向学区理财小组书面报告学期开支计划当月执行情况，准确真实地反映学校财务收支情况，严禁弄虚作假。

2、各项购置及支出的所有费用必须由校长批准，经批准后的购置及支出由总务处组织实施。学校按计划采购物品及修建（维修）必须做到公开透明。凡开支票据均须有经办人签字，总务主任签字，还需由教导主任签字，最后由校长签字审批后方可入账。学校理财小组成员要按发票所购置的办公用品明细清单逐一清点验收入库，并在统一印制的《物品购置验收单》上签字，学校修建（维修）由学区组织学校理财小组成员进行验收，并在统一印制的《修建（维修）项目工程核算验收单》上签字。

3、做好固定资产账务和卡片制作工作以及统计填报工作，做到账卡物相符。固定资产要微机化管理，每学期结束后要仔细清点核对，做到账物相符、帐表相符、帐帐相符，严禁校产流失。对报废的固定资产等要按上级部门的规定进处理。

4、学校设立的公用经费专户，实行专户管理，封闭运行、专款专用。

四、报销办法

1、财务人员要树立全心全意为教学服务，为全校师生服务的思想，坚守工作岗位，努力做到态度和蔼，服务周到。

2、经理财小组签字的《物品购置验收单》和《修建（维修）项目工程核算验收单》附税务发票，经主管领导等签字后方可报销，否则拒付。

3、贯彻财务审批办法，各种支付票据及凭据须经相关人员审批后，方可报销入账，严禁白条子入账。

4、差旅费报销标准严格执行区教育局有关文件规定。

5、一切违犯财经纪律和财务制度的开支，财会人员有权拒付。

五、附则

本办法自二○一四年三月一日起执行。

******区金塔乡******小学

2014年3月

******小学理财小组名单

组长：徐培儒

成员：吴天恒

刘长春 杨校宝 辛雪莲 2014年3月